文汶 追問

2021-04-29 15:45

是計入主營業(yè)務成本嗎？

鄒老師 解答

2021-04-29 15:45

你好，是的，是這樣的  

文汶 追問

2021-04-29 15:50

因為托管原因，會給小孩子包餐的，那餐具、廚具、午休時的被子，輔導功課的文具（如白板、粉刷）這些也是要計入成本核算嗎？

鄒老師 解答

2021-04-29 15:52

你好，是的，是這樣的  

文汶 追問

2021-04-29 15:54

依據(jù)是什么，不懂，嗚嗚....

鄒老師 解答

2021-04-29 15:55

你好，因為是為了取得收入發(fā)生的相關支出  

文汶 追問

2021-04-29 15:57

好托管培訓輔導的這種機構，什么類型的支出才算是費用？

鄒老師 解答

2021-04-29 15:58

你好，比如辦公用品支出，職工的出差的費用等  

文汶 追問

2021-04-29 16:01

那輔導老師的工資也計入成本核算嗎？那租金和裝修費呢？

鄒老師 解答

2021-04-29 16:05

你好，輔導老師的工資，先計入勞務成本，然后結轉到主營業(yè)務成本。
租金計入費用核算，裝修費計入長期待攤費用科目核算 

文汶 追問

2021-04-29 16:06

為什么要計入勞務成本，然后結轉到主營業(yè)務成本？

鄒老師 解答

2021-04-29 16:08

你好，這個就是賬務處理的特點了
如果還沒有取得收入的情況下，就直接計入主營業(yè)務成本，這樣會導致成本與收入不匹配的  
就像購進商品，先計入庫存商品，然后銷售了才結轉到主營業(yè)務成本，而不是購進的時候就計入主營業(yè)務成本是一個道理 

文汶 追問

2021-04-29 16:14

哦哦，那舉個例子，5月15日發(fā)放輔導老師的工資，分錄，是不是1. 借：應付工資-輔導員  貸：銀行存款     2. 借：勞務成本  貸：應付工資    月底結轉，借：主營業(yè)務成本  貸：勞務成本   是這樣子嗎？

鄒老師 解答

2021-04-29 16:16

你好，是的，是這樣處理 的