老師你好，問(wèn)題1：分公司以前年度直接轉(zhuǎn)賬給總公司賬務(wù)處理為：借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，每年末未上繳利潤(rùn)，常年累積導(dǎo)致其他應(yīng)收款過(guò)高，本年利潤(rùn)一直為負(fù)數(shù)，這需要怎么調(diào)整？問(wèn)題2：子公司年中直接轉(zhuǎn)賬給母公司，賬務(wù)處理為：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，年末上繳稅后利潤(rùn)，是否可處理為：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn)-上繳利潤(rùn) 借：應(yīng)付利潤(rùn)-上繳利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)收款 ？

答： 1，你這個(gè)不調(diào)整，總公司合并報(bào)表會(huì)自動(dòng)抵消 2，你這里應(yīng)該是減少本年利潤(rùn) 你計(jì)入其他應(yīng)收款，也不影響合并報(bào)表數(shù)據(jù)

老師，前年度有筆借管理費(fèi)用：6500 貸：銀行存款6500 借方應(yīng)該是沖其他應(yīng)收款 錄錯(cuò)了 這種調(diào)整的話(huà)是紅沖以前的分錄重新作筆正確的還是借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 6500 貸：管理費(fèi)用6500

答： 你好；? ?應(yīng)該是； 借其他應(yīng)收款? 貸以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用? ?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我的工作單位 是一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目，是現(xiàn)在的老板接手別人的，之前沒(méi)有賬目，現(xiàn)在每賣(mài)一套房子借銀行存款，貸預(yù)收賬款，之后就把錢(qián)打給老板了，借記其他應(yīng)收款，貸記銀行存款，每收到后期房款，借記銀行存款，貸記主營(yíng)收入，現(xiàn)在把打給老板的錢(qián)做了利潤(rùn)分配處理，1借:本年利潤(rùn) 10,貸:利潤(rùn)分配_未分配利潤(rùn) 10; 2借:利潤(rùn)分配_應(yīng)付股利_董10; 貸:應(yīng)付股利_董10; 3借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)10; 貸:利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利-董10; 4,借;應(yīng)付股利--董10; 貸: 其他應(yīng)收款-董10;

答： 你好，是不是問(wèn)分錄處理是否正確？