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送心意

亦凡老師

職稱中級會計師

2021-05-04 11:22

你好,老師在計算中,請稍等。

亦凡老師 解答

2021-05-04 11:29

你好:允許扣除的
土地=600+50=650
開發(fā)成本=200+100+750+150+60=1260
費(fèi)用=(650+1260)*10%=126
稅金=4000*9%*(1+7%+3%+2%)=403.2
扣除項目合計2439.2,

亦凡老師 解答

2021-05-04 11:40

你好,房地企業(yè)加計扣除(650+1260)=382

亦凡老師 解答

2021-05-04 12:23

你好,不好意思,稅金計算的不對。
稅金=4000*9%*(7%+3%+2%)=43.2
我計算稅金是43.2呀不是17

亦凡老師 解答

2021-05-04 12:48

你好:房地產(chǎn)企業(yè)取得銷售收入允許扣除土地價款差額納增值稅
應(yīng)納增值稅=(4000-600)*5%=170萬
城建稅=170*7%=11.9(題中給了是市區(qū)所以7%)
教育費(fèi)附加=170*3%=5.1
合計允許扣除的稅金17
題中說不算地方教育費(fèi)附加嗎?正常地方教育費(fèi)附加也可以扣除。

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相關(guān)問題討論
你好,老師在計算中,請稍等。
2021-05-04 11:22:27
您好,土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓,是增值稅征稅范圍,需要繳納增值稅。
2020-05-30 05:03:24
印花稅計入管理費(fèi)用 其他的計入應(yīng)交稅費(fèi)——營業(yè)稅,城建稅,教育費(fèi)附加 差額計入營業(yè)外收支
2015-11-06 16:28:06
你好同學(xué) 這個交印花稅,土地增值稅,增值稅,契稅,沒有其它的,農(nóng)用地還有耕地占用稅。
2019-09-11 10:52:24
、增值稅:根據(jù)規(guī)定,單位和個人受讓的土地使用權(quán),以轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)取得的全部收入減去土地使用權(quán)的購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額,按照9%或者5%的稅率征收 2、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加:以上述營業(yè)稅額為計稅依據(jù),分別按照5%和3%的稅率征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。 3、土地增值稅:按照累進(jìn)稅率征收土地增值稅。 4、企業(yè)所得稅:按新企業(yè)所得稅法規(guī)定,以轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)取得的全部收入減去土地使用權(quán)的購置或受讓原價、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加和土地增值稅后的余額為應(yīng)納稅所得額,一般按照25%的稅率征收企業(yè)所得稅。 5、印花稅:根據(jù)《印花稅暫行條例》的規(guī)定,土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù),以合同中的金額為計稅依據(jù),按萬分之五的稅率征收印花稅。
2024-05-31 11:33:31
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