A 股份有限公司系增值稅一般納稅人，購(gòu)銷(xiāo)貨物適用的增值稅稅率均為13%，材料按實(shí)際成本核算。2020 年 11 月份，發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入一批材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為800 000 元(不含稅)。增值稅104000 元。另外取得運(yùn)輸費(fèi)用專(zhuān)用發(fā)票注明的運(yùn)輸費(fèi)6000元(不含稅)，增值稅540元。貨款尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(2)本月銷(xiāo)售一批商品，不含稅銷(xiāo)售額為 300 000 元，實(shí)際成本 240 000 元。消費(fèi)稅稅率為10%?？铐?xiàng)已存入銀行。(3)領(lǐng)用庫(kù)存自產(chǎn)商品一批，實(shí)際成本為 40 000 元，用于發(fā)放給本公司職工，不含稅價(jià)格為50 000 元。(4)以銀行存款繳納本月增值稅 270 000元，繳納上月增值稅 80000元。要求:根據(jù)上述資料，編制A公司相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。(1)購(gòu)入材料時(shí)(2)確認(rèn)收入時(shí)(3)領(lǐng)用自產(chǎn)商品發(fā)放給職工時(shí)(4)繳納稅金時(shí)(“應(yīng)交稅費(fèi)”要求寫(xiě)出明細(xì)科目)

答： 你好， (1)購(gòu)入一批材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為800 000 元(不含稅)。增值稅104000 元。另外取得運(yùn)輸費(fèi)用專(zhuān)用發(fā)票注明的運(yùn)輸費(fèi)6000元(不含稅)，增值稅540元。貨款尚未支付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。

老師請(qǐng)解答中寫(xiě)上計(jì)算步驟，謝謝！1、（10分）某企業(yè)（一般納稅人）2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)一批機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款200000元，增值稅稅率13%。支付運(yùn)費(fèi)10000元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明稅率9%。（2）從本國(guó)農(nóng)民手中收購(gòu)一批加工食品（適用13%的稅率）所用的農(nóng)產(chǎn)品，支付收購(gòu)價(jià)10萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售乙產(chǎn)品2噸，每噸不含稅價(jià)格50000元，取得不含稅銷(xiāo)售額100000元.。（4）將上月生產(chǎn)完工的甲產(chǎn)品用于職工福利，不含稅價(jià)格30000元。（5）上月向農(nóng)民收購(gòu)的玉米發(fā)生毀損，原抵扣稅率10%，賬面成本9900元（含運(yùn)費(fèi)900元）.上述業(yè)務(wù)的票據(jù)均認(rèn)證相符。要求計(jì)算：該企業(yè)10月應(yīng)納的增值稅。

答： 應(yīng)該交納的增值稅=-200000*13%-10000*9%-10萬(wàn)*13%+100000*13%+30000*13%+9000/90%*13%+900*9% 你計(jì)算一下結(jié)果

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

二、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，產(chǎn)品運(yùn)用的增值稅稅率為17％，2017年10月初，M產(chǎn)品無(wú)庫(kù)存產(chǎn)成品，M產(chǎn)品在產(chǎn)品數(shù)量為2000件，其成本包括直接材料150萬(wàn)元，直接人工100萬(wàn)元，制造費(fèi)用50萬(wàn)元。2017年第四季度該企業(yè)發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）11月31日，經(jīng)計(jì)算，本月生產(chǎn)M產(chǎn)品發(fā)生直接材料費(fèi)用30萬(wàn)元，直接人工費(fèi)用20萬(wàn)元，制造費(fèi)用10萬(wàn)元。月末M產(chǎn)品完工入庫(kù)1200件，在產(chǎn)品800件，其平均完工程度為50％，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的原材料材料隨加工進(jìn)度陸續(xù)投入，該企業(yè)采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法分配完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本。（2）11月5日，銷(xiāo)售M產(chǎn)品1000件，每件不含稅售價(jià)0.3萬(wàn)元，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅稅額為51萬(wàn)元，以銀行存款為客戶(hù)代墊運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元（不考慮增值稅）?？蛻?hù)以商業(yè)匯票結(jié)算全部款項(xiàng)。企業(yè)已收到票據(jù)。（3）12月1日，該企業(yè)以其生產(chǎn)的10件M產(chǎn)品作為福利發(fā)放給本企業(yè)銷(xiāo)售人員，每件不含稅價(jià)格為0.3萬(wàn)元，與計(jì)稅價(jià)格一致。（4）12月20日，自然災(zāi)害造成20件M產(chǎn)品毀損，殘料估價(jià)0.5萬(wàn)元，已作為原材料驗(yàn)收入庫(kù)，應(yīng)收保險(xiǎn)公司賠償2萬(wàn)元。

答： 您好，可以理解為客觀原因形成，非自愿。