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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-05-06 11:52

因為賬面價值是300,計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣的金額,所以是300-300
保修費用已經(jīng)計算進去了,賬面價值=500+100-300,看見沒有,已經(jīng)考慮進去了
遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額就是用期末余額減期初余額,所以是75-125

旺仔 追問

2021-05-06 12:06

賬面大于計稅基礎不是遞延所得稅負債嗎?

王老師1 解答

2021-05-06 12:09

不是啊,這個預計負債會計上做費用了,但沒有實際發(fā)生的話稅法是不允許扣的,所以稅法上是現(xiàn)在多交稅以后少交稅,這是遞延所得稅資產(chǎn)

旺仔 追問

2021-05-06 12:09

這道題怎么寫的是遞延所得稅資產(chǎn)

王老師1 解答

2021-05-06 12:09

我寫的也是遞延所得稅資產(chǎn)啊,題目沒錯的

旺仔 追問

2021-05-06 12:11

懂了,我記混了

王老師1 解答

2021-05-06 12:12

嗯嗯,祝您學習愉快

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因為賬面價值是300,計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣的金額,所以是300-300 保修費用已經(jīng)計算進去了,賬面價值=500+100-300,看見沒有,已經(jīng)考慮進去了 遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額就是用期末余額減期初余額,所以是75-125
2021-05-06 11:52:09
請清晰描述問題(財會類),并關閉當前問題,然后重新發(fā)起提問,老師看到問題后覺得擅長解答才會接手解答,謝謝合作!
2021-05-06 12:30:52
你好,不包含,按應發(fā)工資交
2018-09-19 11:10:00
增值稅+免抵稅額 這個就是稅法規(guī)定,沒有為什么的
2016-05-09 12:21:28
同學你好 你沒有排放量嗎? 光有排污系數(shù),沒有排放量不能確定計稅基礎
2020-07-02 19:25:08
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