喜從天降 追問(wèn)

2021-05-07 18:57

不是，對(duì)方公司想用匯票支付，但這張匯票的面值又比需要開(kāi)發(fā)票的金額要大，所以想叫老板把剩余的金額退還給他，能這樣操作嗎？

江老師 解答

2021-05-07 18:58

一、實(shí)際工作中存在這樣的操作處理。

喜從天降 追問(wèn)

2021-05-07 18:59

那應(yīng)收賬款賬面貸方不是掛了30000嗎？怎么做平？

江老師 解答

2021-05-07 19:02

一、確認(rèn)收入時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)收賬款——甲公司 30000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入26548.67
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3451.33
二、收款時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)收票據(jù)60000
貸：應(yīng)收賬款——甲公司 60000
三、付款平賬，分錄是：
借：應(yīng)收賬款——甲公司 30000
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）30000

喜從天降 追問(wèn)

2021-05-07 19:17

意思就是應(yīng)收賬款30000用庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款沖平是吧？如果公司用對(duì)公賬戶(hù)返還的就貸方銀行存款，用現(xiàn)金返還的就庫(kù)存現(xiàn)金是吧？第二筆分錄和第三筆分錄可以同時(shí)做嗎？

江老師 解答

2021-05-07 19:17

你是同時(shí)處理，就是同時(shí)做，你上月收，下月付，你就分開(kāi)賬務(wù)處理。

喜從天降 追問(wèn)

2021-05-07 19:22

好的，那如果那個(gè)匯票收進(jìn)來(lái)和支付給供應(yīng)商是在同一個(gè)月的，比如借：應(yīng)收票據(jù)60000，貸應(yīng)收賬款―甲公司60000，借：應(yīng)付賬款―乙公司60000，貸應(yīng)收票據(jù)了60000這樣可以嗎？做同一筆分錄？后面原始憑證需要附什么？

江老師 解答

2021-05-07 19:24

如果是在一個(gè)月發(fā)生，建議也分開(kāi)核算。你說(shuō)的業(yè)務(wù)屬于不規(guī)范的操作。

喜從天降 追問(wèn)

2021-05-07 19:26

好的，謝謝老師，那后面原始憑證附的就是匯票打出來(lái)的背書(shū)嗎？

江老師 解答

2021-05-07 19:26

直接就是打印出的背書(shū)的匯票是憑證的附件。

喜從天降 追問(wèn)

2021-05-07 19:29

那付款平賬如果用現(xiàn)金返還的三萬(wàn)，那是不是后面附一張領(lǐng)付款憑證三萬(wàn)當(dāng)原始憑證就可以對(duì)吧？

江老師 解答

2021-05-08 08:55

如果是現(xiàn)金返還3萬(wàn)元，需要有收款收據(jù)。收款收據(jù)就是憑證附件。領(lǐng)款單的話(huà)，有對(duì)方簽字。