鼎 追問

2021-05-08 11:09

嗯嗯，好。那如果是今年的票有問題不能抵扣，要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），然后相關(guān)的成本或費(fèi)用做個紅字更正，那所得稅分錄需要再調(diào)嗎？

郭老師 解答

2021-05-08 11:10

你好，之前抵扣的分錄是怎么做的？

鼎 追問

2021-05-08 11:11

如果是去年已抵扣的進(jìn)項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)票出問題了，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則好像不能用以前年度損益調(diào)整這個分錄，用未分配利潤代替嗎？

郭老師 解答

2021-05-08 11:12

你好
是的用利潤分配代替。

鼎 追問

2021-05-08 11:12

有兩張票，一個成本一個費(fèi)用，成本就是做了庫存商品，費(fèi)用做的是管理費(fèi)用

郭老師 解答

2021-05-08 11:16

借庫存商品貸，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借利潤分配貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

鼎 追問

2021-05-08 11:22

郭老師，這個是今年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄吧？那如果是去年的呢？分錄怎么做？另外進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出除了做賬和附表二填寫其他的不用操作了吧？

郭老師 解答

2021-05-08 11:25

庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了嗎
第二個是跨年轉(zhuǎn)出的

鼎 追問

2021-05-08 12:54

老師，這個是客戶上游出了問題，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，而且是跨年的，做賬就借利潤分配貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

鼎 追問

2021-05-08 12:57

那庫存商品當(dāng)年也結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本了，這個庫存商品怎么轉(zhuǎn)出？

郭老師 解答

2021-05-08 13:05

借利潤分配貸庫存商品

實(shí)際有購入
匯算清繳價稅合計(jì)調(diào)增就可以

鼎 追問

2021-05-08 15:00

郭老師，那匯算清繳調(diào)增是調(diào)之前年度的？還是2021年匯繳？如果是調(diào)之前年度匯繳，是否之后每年匯繳都調(diào)

鼎 追問

2021-05-08 15:03

如果是今年的票出了問題，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就借：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交增值稅吧？還需要做什么？

郭老師 解答

2021-05-08 15:04

20年的在20年匯算清繳調(diào)整
借庫存商品貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品
21年匯算清繳調(diào)整

鼎 追問

2021-05-08 15:18

實(shí)際是2018年的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借：利潤分配，貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸：庫存商品，對吧？然后2018做匯繳調(diào)增？以后的匯繳不用調(diào)？

郭老師 解答

2021-05-08 15:21

你好
是的
是的
是的