Shirley 追問

2021-05-08 13:04

老師我是把增值稅減免部分計入主營業(yè)務收入了，增值稅直接按1%做的，今年匯算清繳前我應該怎樣處理

鄒老師 解答

2021-05-08 13:14

你好，把增值稅減免部分計入主營業(yè)務收入了，是之前全部做收入處理，沒有做價稅分離處理的意思嗎？

Shirley 追問

2021-05-08 13:23

分離了 只是沒有把增值稅減免2%的部分做到營業(yè)外收入， 都做到主營業(yè)務收入了 ，增值稅直接按1%做的 我上面表達錯了

鄒老師 解答

2021-05-08 14:23

你好，沒有把增值稅減免2%的部分做到營業(yè)外收入， 都做到主營業(yè)務收入了，根據(jù)你這個描述，調整的分錄是
借：以前年度損益調整—主營業(yè)務收入   ， 貸：以前年度損益調整—營業(yè)外收入—增值稅減免