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送心意

張艷老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2021-05-10 10:42

您好,不是貸方金額,應(yīng)該理解為借方金額,是實(shí)際發(fā)放的工資總額為基數(shù)計(jì)算。

A May 追問

2021-05-10 10:52

實(shí)際發(fā)放的工資總額包括福利費(fèi)本身嗎,還有借方金額發(fā)放的,包含上年度的哦,上年度12月份的

張艷老師 解答

2021-05-10 10:53

工資是工資,福利費(fèi)是福利費(fèi)。
賬載金額就是會(huì)計(jì)賬簿上的數(shù)字,應(yīng)付職工薪酬--工資科目的貸方
實(shí)際發(fā)放額是應(yīng)付職工薪酬--工資科目的借方
稅收金額就是稅法上允許扣除的金額,一般和實(shí)際發(fā)放額一致。

A May 追問

2021-05-10 10:56

就是以應(yīng)付職工薪酬-工資這個(gè)明細(xì)二級(jí)科目為基數(shù)吧,對(duì)嗎

張艷老師 解答

2021-05-10 10:59

是的,是這樣理解的。

A May 追問

2021-05-10 11:01

那這個(gè)科目借方,一月份發(fā)了上年度的工資,2021年1月度發(fā)了2020年12月份的工資,那么基數(shù)實(shí)際應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-工資2020年借方總金額-2020.1月的+2021.1月的,對(duì)嗎

張艷老師 解答

2021-05-10 11:13

是的,是這樣計(jì)算的。就是看實(shí)際發(fā)放的工資是否為2020年1-12月份的工資就是了。

A May 追問

2021-05-10 11:29

那如果發(fā)放的工資還有一個(gè)科目記的是應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金,津貼補(bǔ)貼,這個(gè)應(yīng)不應(yīng)該納入基數(shù)呢

張艷老師 解答

2021-05-10 11:33

這個(gè)也要納入的,都是屬于工資的核算范疇。

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