Kalen Wu 追問

2021-05-10 13:50

但是a公司申請高新還沒有通過的，只是審計做的匯算清繳是含有高新的

趙英老師 解答

2021-05-10 13:53

同學(xué)你好，高新資格沒有通過，在企業(yè)所得稅稅率上暫時不能享受優(yōu)惠政策，但是因為在申報高新企業(yè)，說明你們公司是有研發(fā)費用支出的，所以申報的時候需要按審計那邊重新調(diào)整后的數(shù)據(jù)進行申報。

Kalen Wu 追問

2021-05-10 14:06

你的是意思是說，雖然申請高新還沒通過的，但是有研發(fā)費用，現(xiàn)在就可以按照研發(fā)費用加計扣除的，是嗎

趙英老師 解答

2021-05-10 14:11

沒有高新資格不能進行加計扣除，但有研發(fā)費用的發(fā)生，需要填報研發(fā)費用。

Kalen Wu 追問

2021-05-10 15:12

事務(wù)所審計說沒關(guān)系的，就按照他們審計做的匯算清繳數(shù)據(jù)去錄進稅務(wù)系統(tǒng)

趙英老師 解答

2021-05-10 17:15

對的，就是要按照他們的數(shù)據(jù)錄入稅務(wù)系統(tǒng)，就相當于數(shù)據(jù)是公司做的。所以必須一致，至于有沒有做研發(fā)費用，要具體看他們的數(shù)據(jù)，有就錄沒有就沒有，總之與審計事務(wù)所的數(shù)據(jù)一致，因為對方出具財務(wù)報表審計報告與專項審計報告的數(shù)據(jù)也出自于此。

Kalen Wu 追問

2021-05-11 09:02

這里的利潤表【上年金額】是根據(jù)上年調(diào)整為高新后的利潤表數(shù)據(jù)填？還是根據(jù)調(diào)整高新前的利潤表數(shù)據(jù)填？因為上年的匯算清繳利潤表數(shù)據(jù)是根據(jù)調(diào)整高新前的利潤表數(shù)據(jù)填的

Kalen Wu 追問

2021-05-11 10:34

請老師回復(fù)......................

趙英老師 解答

2021-05-11 12:27

同學(xué)你好，先要去稅務(wù)局進行更正申報，然后再進行2020年匯算清繳申報。

Kalen Wu 追問

2021-05-11 12:31

這是根據(jù)審計調(diào)整后的報表填，現(xiàn)在本來就是進行匯算清繳，為什么還要去稅務(wù)局更正呢

趙英老師 解答

2021-05-11 12:47

更正以前年度的，你看看你們高新資格申請的時間是從哪一年到哪一年，2020年之前年度在申報期間的都要進行更正申報。一般是三個年度的資格申請，這樣的話要更正2018，2019的。

Kalen Wu 追問

2021-05-11 12:55

我們之前沒有申請高新，今年開始申請高新

趙英老師 解答

2021-05-11 12:56

是今年開始，但是你要看申請的年度是從哪一年到哪一年

Kalen Wu 追問

2021-05-11 12:57

調(diào)賬是調(diào)2018到2020年的

趙英老師 解答

2021-05-11 12:59

那就需要去稅務(wù)局更正申報2018，2019的。如果已經(jīng)更正申報了，就直接按調(diào)整后的金額填報就是。