老師您好，請(qǐng)教往來(lái)問(wèn)題的分錄怎樣處理？我公司與一合作伙伴合作，此合作伙伴（以下稱他“合作方”）既是供應(yīng)商也是客戶，我們幫“合作方”加工原料只收取加工費(fèi)，購(gòu)買時(shí)給他們?cè)腺M(fèi)，半年來(lái)“合作方”欠我們的加工費(fèi)50萬(wàn)和借款50萬(wàn)不給我公司，同時(shí)他供給我們?cè)弦覀儽仨氈Ц冬F(xiàn)款（因?yàn)槲覀兊臋C(jī)器設(shè)備安裝在他的地盤上）任他宰割，所以這里存在一個(gè)我感覺(jué)很復(fù)雜的往來(lái)關(guān)系，實(shí)例：上月客戶張三來(lái)場(chǎng)地購(gòu)買了我公司加工好的石料10000元未付款，但里面有3000元的原料費(fèi)，我們是要支付給“合作方”，但這筆錢我們可以抵扣"

答： 您好，往來(lái)的分錄一般是通過(guò)其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款處理的。您這個(gè)問(wèn)題比較復(fù)雜，是對(duì)方欠貴企業(yè)的款，那就可以在其他應(yīng)收款中核算這個(gè)往來(lái)的。

我司代供應(yīng)商付款490的加工費(fèi)，在購(gòu)貨時(shí)候供應(yīng)商給我們抵扣了516元，那請(qǐng)問(wèn)如何做會(huì)計(jì)分錄

答： 你好 借應(yīng)收賬款490貸銀行存款 購(gòu)貨借應(yīng)付賬款516 貸應(yīng)收賬款490 營(yíng)業(yè)外收入26

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

想請(qǐng)教一下，例如我們?nèi)ス?yīng)商處采購(gòu)瓷磚回來(lái)，采購(gòu)100箱合計(jì)5000元，但是運(yùn)輸這些瓷磚回來(lái)之前供應(yīng)商是會(huì)用木托以及扎帶幫我們打包好的，這些木托以及扎帶是以租的形式開(kāi)單給我們的，例如租木托1000元，我們就轉(zhuǎn)賬給供應(yīng)商6000元，這些租的木托金額以后不會(huì)直接退款，但會(huì)直接抵扣貨款給我們，這樣的話怎么對(duì)這采購(gòu)的6000元做完整的分錄呢？付款就直接是貸銀行的，就是不知道采購(gòu)的6000元怎么處理

答： 您好，借：預(yù)付賬款，6000元，貸；銀行存款，6000元，采購(gòu)回來(lái)收到發(fā)票入庫(kù)后，借：庫(kù)存商品，5000元，貸；預(yù)付賬款，5000元。