旺仔 追問(wèn)

2021-05-11 10:09

這道題，第二圖是答案

林夕老師 解答

2021-05-11 10:20

你好：
存貨150【3*100*（50/100）=150】
體現(xiàn)的是50件存貨的真實(shí)成本。
計(jì)稅基礎(chǔ)200【內(nèi)部交易時(shí)交易價(jià)格4*100=400，因?yàn)榇尕浺呀?jīng)賣(mài)出去一半，剩下一半，所以乘以（50/100），得到200】

旺仔 追問(wèn)

2021-05-11 10:27

營(yíng)業(yè)成本350怎么算的？

林夕老師 解答

2021-05-11 11:07

你好：
這個(gè)350是倒擠的。
營(yíng)業(yè)收入是具體的內(nèi)部交易確認(rèn)的虛增收入。
存貨是虛增的存貨金額。
營(yíng)業(yè)成本是需要考慮原來(lái)虛增的營(yíng)業(yè)成本，還需要考慮對(duì)外銷(xiāo)售又實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)成本。