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送心意

張艷老師

職稱： 注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2021-05-11 11:21

您好，
首先，做計提分錄是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的核算，
其次，做計提分錄，通過應(yīng)付職工薪酬科目過渡，是方便以后所得稅匯算清繳時，取數(shù)方便。
每個月都是需要計提工資的。

劉金霞 追問

2021-05-11 11:24

老師你好，那做計提和發(fā)工資分錄是怎么樣呢

張艷老師 解答

2021-05-11 11:27

計提工資和社保時(公積金參照社保)
借：管理費用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個人所得稅時
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
       貸：銀行存款
單位負(fù)擔(dān)的社保，包含養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、生育保險、失業(yè)保險和工傷保險
個人負(fù)擔(dān)的社保，包含養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險

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相關(guān)問題討論
你好，按應(yīng)發(fā)工資計提 包括個稅社保在內(nèi)的金額
2019-12-17 12:05:07
你好，應(yīng)發(fā)和實發(fā)工資之間的差額是不是社保公積金？
2019-10-22 14:59:15
你好，1月的社保是20年費用。
2020-03-02 16:46:40
你好，需要補計提。借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬
2020-01-21 12:32:52
你好，那樣也是可以的
2021-10-22 19:21:15
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