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老師，所得稅匯算清繳出現(xiàn)負(fù)數(shù)稅款，稅務(wù)局說(shuō)要調(diào)整，不退稅，請(qǐng)問(wèn)怎樣調(diào)整？

香水百合

于2021-05-12 09:48 發(fā)布 ??1701次瀏覽

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送心意

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-05-12 09:49

您好
在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類其他欄次里面納稅調(diào)增

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您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

你好，是的

2017-05-24 11:54:07

退稅稅務(wù)局都是要上會(huì)的如果你們賬務(wù)不太規(guī)范建議納稅調(diào)整部分這樣就不需要退稅

2022-04-24 15:02:45

一般來(lái)說(shuō)企業(yè)都是次年的時(shí)候做匯算清繳，退的是以前年度預(yù)繳的所得稅。 1、企業(yè)收到退稅款，做如下分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。 2、結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整。同時(shí)需要做如下分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。

2020-11-27 16:54:25

匯算申報(bào)表，填完表申報(bào)即可

2017-12-21 08:21:02

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答：您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
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企業(yè)收到所得稅匯算清繳退稅怎么做分錄？

答：一般來(lái)說(shuō)企業(yè)都是次年的時(shí)候做匯算清繳，退的是以前年度預(yù)繳的所得稅。 1、企業(yè)收到退稅款，做如下分錄：借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。 2、結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整。同時(shí)需要做如下分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。