Désormais 追問(wèn)

2021-05-17 16:22

還有一種情況是銷售退回的時(shí)候，多計(jì)了成本呢怎么處理？

鄒老師 解答

2021-05-17 16:22

你好，銷售退回的時(shí)候，賬務(wù)處理是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫(kù)存商品   ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
你是指第二筆分錄，你多做了金額？

Désormais 追問(wèn)

2021-05-17 16:23

是的，第二筆

鄒老師 解答

2021-05-17 16:23

你好，那就需要沖銷，分錄是
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫(kù)存商品

Désormais 追問(wèn)

2021-05-17 16:24

跨年不能這樣沖吧

鄒老師 解答

2021-05-17 16:26

你好，跨年把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了 

Désormais 追問(wèn)

2021-05-17 16:31

老是，銷售退回主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，然后在銷售是的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本跟著多了，能不能來(lái)一個(gè)完整的分錄呢

鄒老師 解答

2021-05-17 16:35

你好，銷售退回主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了，現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  ， 貸：庫(kù)存商品