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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-05-17 16:15

你好,去年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本多結(jié)轉(zhuǎn)了,主營業(yè)務(wù)成本也跟著多結(jié)轉(zhuǎn)了,今年的調(diào)整分錄是
借:生產(chǎn)成本,貸:庫存商品
借:庫存商品,貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 

Désormais 追問

2021-05-17 16:22

還有一種情況是銷售退回的時候,多計了成本呢怎么處理?

鄒老師 解答

2021-05-17 16:22

你好,銷售退回的時候,賬務(wù)處理是
借:主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額),  貸:應(yīng)收賬款等科目
借:庫存商品   ,貸:主營業(yè)務(wù)成本
你是指第二筆分錄,你多做了金額?

Désormais 追問

2021-05-17 16:23

是的,第二筆

鄒老師 解答

2021-05-17 16:23

你好,那就需要沖銷,分錄是
借:主營業(yè)務(wù)成本  , 貸:庫存商品

Désormais 追問

2021-05-17 16:24

跨年不能這樣沖吧

鄒老師 解答

2021-05-17 16:26

你好,跨年把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目核算就是了 

Désormais 追問

2021-05-17 16:31

老是,銷售退回主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了,然后在銷售是的主營業(yè)務(wù)成本跟著多了,能不能來一個完整的分錄呢

鄒老師 解答

2021-05-17 16:35

你好,銷售退回主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)多了,現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本  , 貸:庫存商品

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相關(guān)問題討論
不好意思,我誤打了150,就是過程這樣算沒錯吧
2017-12-04 13:10:15
你好,去年結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本多結(jié)轉(zhuǎn)了,主營業(yè)務(wù)成本也跟著多結(jié)轉(zhuǎn)了,今年的調(diào)整分錄是 借:生產(chǎn)成本,貸:庫存商品 借:庫存商品,貸:以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本?
2021-05-17 16:15:22
不懂。是外帳的不是只能倒推嗎?如何根據(jù)實際銷售金額分配呢?
2017-03-10 08:24:39
完工先入庫借庫存商品貸生產(chǎn)成本 銷售出去借主營業(yè)務(wù)成本貸,庫存商品。
2019-11-13 11:53:36
你好。銷售了,庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本 一般制造企業(yè),生產(chǎn)成本是完工后結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品。
2019-03-23 14:41:33
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