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老師您好，我們公司存在這么個事項，賬面掛著其他應收-李X（老板親戚）好幾年了，實際是賣出子公司股權(quán)。但實際上，子公司并未賣出，只是因為子公司被處罰沒發(fā)和客戶做生意，因此讓我們公司代售，而且為了不影響銷售，我們公司還需要和子公司撇清關系，因此將子公司股權(quán)賣給第三方，實際李X幫我們老板代持股權(quán)。我想了解一下這種情況應當如何進行合規(guī)的賬務處理？（基于公司上市規(guī)范角度） 之前的分錄：借 其他應收款 貸 長期股權(quán)投資 (1100w) 現(xiàn)在考慮的操作系：① 索性賣給李某，讓李某付錢，但是涉及補稅。 ② 作為股權(quán)代持還原，這里如何進行賬務處理？③ 沖回之前錯誤的分錄，然后將公司賣給別人。 想問應該如何操作
莫玄君
于2021-05-17 16:37 發(fā)布 ??678次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2021-05-18 16:35
請問一下是否有軟件企業(yè)的會計科目設置模板 問
資產(chǎn)類 流動資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 銀行存款 應收賬款 應收票據(jù) 預付賬款 其他應收款 存貨：包括原材料、在產(chǎn)品（如未完成的軟件項目成本）、庫存商品（外購或自行開發(fā)完成待售的軟件產(chǎn)品）等。 交易性金融資產(chǎn)：若企業(yè)有短期投資行為，如購買股票、債券等。 非流動資產(chǎn) 固定資產(chǎn)：如辦公設備、服務器等。 無形資產(chǎn)：如軟件著作權(quán)、專利技術(shù)、商標權(quán)等。 長期待攤費用：如軟件研發(fā)設施的改良支出等。 長期股權(quán)投資：若企業(yè)有對其他企業(yè)的長期投資。 負債類 流動負債 短期借款 應付賬款 應付票據(jù) 預收賬款：如客戶預付的軟件定制款。 應付職工薪酬 應交稅費：包括增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。 其他應付款 非流動負債 長期借款 應付債券：若企業(yè)通過發(fā)行債券融資。 長期應付款：如采用融資租賃方式租入設備形成的應付款項。 所有者權(quán)益類 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 成本類 研發(fā)支出：可設置 “資本化支出” 和 “費用化支出” 兩個明細科目，分別核算符合資本化條件和不符合資本化條件的研發(fā)費用。 生產(chǎn)成本：若企業(yè)有自主開發(fā)軟件產(chǎn)品的生產(chǎn)過程，可設置直接材料、直接人工、制造費用等明細科目。 勞務成本：主要核算提供軟件服務等勞務過程中發(fā)生的成本。 損益類 收入類 主營業(yè)務收入：如軟件銷售收入、軟件服務收入等。 其他業(yè)務收入：如租賃收入、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入等。 費用類 主營業(yè)務成本：與主營業(yè)務收入相對應的成本支出，如軟件產(chǎn)品的銷售成本、服務成本等。 其他業(yè)務成本：如出租資產(chǎn)的折舊、其他業(yè)務相關的稅費等。 稅金及附加 銷售費用：包括廣告宣傳費、銷售人員工資等。 管理費用：如辦公費、管理人員工資、研發(fā)人員的職工教育經(jīng)費等。 財務費用：如利息支出、手續(xù)費等。 資產(chǎn)減值損失：如應收賬款、存貨等發(fā)生的減值。 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 答
老師，請問下 購買二手車怎么入賬 問
您好，這個計入固定資產(chǎn)就可以 答
老師，公司代持股股東，以什么方式發(fā)放工資比較劃算， 問
同學，你好 一般是發(fā)工資比較合算，風險最小 答
老師好，請問我現(xiàn)在更改2025年5月賬，反結(jié)賬到5月，那6 問
需要的 再重新結(jié)轉(zhuǎn) 答
老師，湖北自然人個稅扣繳端網(wǎng)頁版的網(wǎng)址 能發(fā)我 問
自然人電子稅務局web端 https://etax.chinatax.gov.cn/ 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
陳詩晗老師 解答
2021-05-18 16:35