Captain America 追問

2021-05-18 08:12

如果是這樣，就是日利率乘34天是34天的利率乘年占用資金。不該是乘34天的占用資金嗎？

朱立老師 解答

2021-05-18 08:32

兩個(gè)角度理解
應(yīng)收賬款平均余額=銷售收入/360×平均收現(xiàn)期*變動(dòng)成本率
這里求出的應(yīng)收賬款平均余額是為年均額,所以對(duì)應(yīng)乘以的資本成本率也就是為年資本成本率


可以理解為   應(yīng)收賬款  不需要平均   只集中存在這34天

Captain America 追問

2021-05-18 14:53

我還是不理解，從應(yīng)收賬款年平均余額這個(gè)緯度，乘34天是34天的應(yīng)收余額。占用天數(shù)34天，所用利率為啥是年利率？

朱立老師 解答

2021-05-18 15:01

應(yīng)收賬款平均余額=銷售收入/360×平均收現(xiàn)期*變動(dòng)成本率
這里求出的應(yīng)收賬款平均余額是為     年均額

Captain America 追問

2021-05-18 16:06

那我這樣問吧，假如這34天的應(yīng)收賬款算出來是100萬，年利率是12%，那它的占用資金應(yīng)計(jì)利息怎么算呢？

朱立老師 解答

2021-05-18 16:14

對(duì)應(yīng)34天的應(yīng)收賬款是100萬 
占用資金應(yīng)計(jì)利息=100*12%

Captain America 追問

2021-05-18 16:25

如果100天用資金100萬，利息還是100*12%?和占用天數(shù)沒關(guān)系?我還是不懂這個(gè)原理

朱立老師 解答

2021-05-18 16:34

全年?duì)I業(yè)收入是3600萬  收現(xiàn)期是30天  和收現(xiàn)期是100天   算出來的應(yīng)收賬款占用資金是不一樣的
3600/360*30=300 
3600/360*100=1000
跟天數(shù)有關(guān)系的
應(yīng)計(jì)利息的基數(shù)是不一樣的  

Captain America 追問

2021-05-18 18:40

朱老師，非常感謝你耐心的解答，100天的占用資金和34天的占用資金的確不同，不管是不是按年平均算下來的，都是這100天的占用資金，也只占用了100天，所用利率不該是日利率乘天數(shù)嗎？

朱立老師 解答

2021-05-18 18:52

應(yīng)收賬款平均余額=銷售收入/360×平均收現(xiàn)期*變動(dòng)成本率
這里求出的應(yīng)收賬款平均余額  是為年均額,  是年均額    并不是這個(gè)金額 只占用100天

Captain America 追問

2021-05-18 20:26

朱老師，假如不糾結(jié)年銷售額，我1月份的銷售額100萬，賬期3個(gè)月4月份還款，那應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息是100萬*變動(dòng)成本率*年利率嗎？

朱立老師 解答

2021-05-18 20:36

不是    要換算成3個(gè)月的利率