老師，我看之前財(cái)務(wù)報(bào)的企業(yè)所得稅季報(bào)，里面這個(gè)資產(chǎn)總額，季初季末，是不是不對(duì)啊！

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-18 13:53

你好，看是不是這樣取數(shù)，
取你的資產(chǎn)負(fù)債表上面資產(chǎn)總額的期末數(shù)。2020年1季度平均值＝（2019年12月期末值＋2020年3月期末值）÷2
2020年2季度平均值＝（2020年3月期末值＋2020年6月期末值）÷2
2020年3季度平均值＝（2020年6月期末值＋2020年9月期末值）÷2
2020年4季度平均值＝（2020年9月期末值＋2020年12月期末值）÷2
（2020年1季度平均值+2020年2季度平均值+2020年3季度平均值+2020年4季度平均值）/4

????胡小兔追問

2021-05-18 14:02

這個(gè)季初，季末是資產(chǎn)負(fù)債里面的期末數(shù)據(jù)吧，你說的這個(gè)平均值是總的的

????胡小兔追問

2021-05-18 14:03

因?yàn)槲铱此龑懮系?，這個(gè)季末，跟第二季初也對(duì)不上

????胡小兔追問

2021-05-18 14:05

老師你說的，季度企業(yè)所得稅的這個(gè)季初，季末是不是也是需要填寫平均值呢？我以為是資產(chǎn)負(fù)債表里期末余額的直接數(shù)據(jù)呢？

maize老師解答

2021-05-18 14:11

對(duì)不上原則是需要去更正申報(bào)，資產(chǎn)負(fù)債表里期末余額的直接數(shù)據(jù) 是這個(gè) 資產(chǎn)總額1季度=3月資產(chǎn)負(fù)債表上面資產(chǎn)總額年初數(shù)和期末數(shù) 2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月資產(chǎn)負(fù)債表上面資產(chǎn)總額期末數(shù) 。3季度季初=2季度期末，3季度季末=2020.9月資產(chǎn)負(fù)債表上面資產(chǎn)總額期末數(shù) 4季度季初等于3季度季末，4季度季末等于=2020.12月資產(chǎn)負(fù)債表上面資產(chǎn)總額期末數(shù)

????胡小兔追問

2021-05-18 14:24

按照老師說的，她這個(gè)里面的季初，季末就是不對(duì)的

maize老師解答

2021-05-18 14:31

是的，這個(gè)是不對(duì)，季末是等于下個(gè)季度季初