楊娟 追問

2021-05-18 19:00

附加稅需要計提嗎？

鄒老師 解答

2021-05-18 19:00

你好，在繳納之前需要做計提的分錄 

楊娟 追問

2021-05-18 19:01

未交增值稅就是銷項稅額和進項稅額的差額

鄒老師 解答

2021-05-18 19:02

你好，是的，是這樣的

楊娟 追問

2021-05-18 19:02

繳納增值稅就做老師您說的那筆分錄就可以吧

鄒老師 解答

2021-05-18 19:02

你好，增值稅也需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額做相應的結轉(zhuǎn)分錄

楊娟 追問

2021-05-18 19:07

結轉(zhuǎn)分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2021-05-18 19:07

你好

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅