劉琳琳 解答

2021-05-19 08:07

多出的五萬(wàn)時(shí)需要做計(jì)提分錄的，如果沒(méi)做，要調(diào)一下賬了。

劉琳琳 解答

2021-05-19 08:08

預(yù)提的費(fèi)用要按照實(shí)際發(fā)生額稅前扣除，沒(méi)發(fā)生的不允許扣除。

月半彎 追問(wèn)

2021-05-19 09:13

老師，調(diào)整5萬(wàn)元超出預(yù)提金額的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，完整調(diào)賬分錄是不是：
第一步：
借：以前年度損益調(diào)整 5萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 3000
貸：其他應(yīng)付款-集團(tuán) 53000
第二步：
借：其他應(yīng)付款-集團(tuán) 53000
貸：銀行存款 53000
第三步：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50000
貸：以前年度損益調(diào)整 50000
是這樣嗎?

月半彎 追問(wèn)

2021-05-19 10:23

老師還在嗎？？？

劉琳琳 解答

2021-05-19 10:55

這個(gè)五萬(wàn)去年超額的時(shí)候應(yīng)該是入賬的，當(dāng)時(shí)是沒(méi)有入賬么？而且這五萬(wàn)是有發(fā)票的，不應(yīng)該做調(diào)整。

月半彎 追問(wèn)

2021-05-19 13:42

老師是這樣，我們公司去年年底才成立，當(dāng)時(shí)只是根據(jù) 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單 預(yù)提了一部分費(fèi)用，這部分費(fèi)用是集團(tuán)幫忙墊付的（因?yàn)楫?dāng)時(shí)注冊(cè)資本金沒(méi)到位，公司沒(méi)錢(qián)，只能集團(tuán)墊付，現(xiàn)在要跟集團(tuán)結(jié)算這部分墊付的費(fèi)用）但是現(xiàn)在實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額大于了這部分預(yù)提的費(fèi)用。我們是現(xiàn)在才知道這個(gè)情況的。

劉琳琳 解答

2021-05-19 13:55

預(yù)提的費(fèi)用少了可以在補(bǔ)提一下唄，不然你錢(qián)都花了。不得記賬么。匯算清繳跟預(yù)提費(fèi)用沒(méi)多大關(guān)系，按照實(shí)際發(fā)生額且有發(fā)票的申報(bào)納稅調(diào)整。