夢(mèng)怡 追問

2016-11-26 11:26

能舉個(gè)實(shí)際例子么，運(yùn)用到實(shí)際不會(huì)

夢(mèng)怡 追問

2016-11-26 16:45

那外賬分錄要怎么做啊

王雁鳴老師 解答

2016-11-25 22:22

您好，您是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人？

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 10:23

您好，一般納稅人增值稅負(fù)一般是3.5%左右，企業(yè)所得稅負(fù)率在2%左右，那么您要給對(duì)方多開發(fā)票，那需要收取5.5%的稅費(fèi)才合算。至于再多收多少，您自己看著處理吧。

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 11:39

您好，比如您應(yīng)該給客戶開票為10000元，則對(duì)方要求開票15000元，那么粗略計(jì)算，應(yīng)該多收對(duì)方的款為5000*5.5%=275元，讓對(duì)方給您付款10275元，就能保住您的多開票的稅費(fèi)，至于是否再多要點(diǎn)，那要看您與對(duì)方商議，如果對(duì)方同意，您要多開票的10%也是可以的，只要對(duì)方同意就行，即對(duì)方付款11000元，您開票金額為15000元，但是這個(gè)差額，就需要您通過現(xiàn)金去抹平了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-26 16:53

您好，外賬的分錄要按15000元做，
借：現(xiàn)金或者銀行存款15000
貸：主營業(yè)務(wù)收入 15000減去稅金
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)  15000*增值稅率/（1+增值稅率）