云 追問(wèn)

2021-05-21 09:41

增值稅還可設(shè)多少個(gè)明細(xì)科目？

鄒老師 解答

2021-05-21 09:43

你好，小規(guī)模納稅人，增值稅只需要設(shè)置應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅一個(gè)明細(xì)科目啊 

云 追問(wèn)

2021-05-21 09:53

哦，關(guān)于稅費(fèi)還會(huì)有哪些科目？

鄒老師 解答

2021-05-21 09:53

你好，具體是什么稅費(fèi)呢？

云 追問(wèn)

2021-05-21 10:00

應(yīng)交稅費(fèi)下設(shè)哪些科目？小規(guī)模

鄒老師 解答

2021-05-21 10:01

你好，比如應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，企業(yè)所得稅等 

云 追問(wèn)

2021-05-21 10:02

稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)280元，未抵稅前用其他應(yīng)付款科目過(guò)渡，可以嗎？

鄒老師 解答

2021-05-21 10:03

你好，這個(gè)費(fèi)用款項(xiàng)是沒(méi)有支付嗎？

云 追問(wèn)

2021-05-21 10:04

已經(jīng)支付，只是未抵稅

云 追問(wèn)

2021-05-21 10:06

在其他應(yīng)付款借方，掛賬280

鄒老師 解答

2021-05-21 10:06

你好，既然已經(jīng)支付，就不需要通過(guò)其他應(yīng)付款核算的 

云 追問(wèn)

2021-05-21 10:10

好的，另外請(qǐng)問(wèn)老師，今年2月收到上年申請(qǐng)19年企業(yè)所得稅多交的退稅款，之前一直沒(méi)做分錄，請(qǐng)問(wèn)收到時(shí)怎樣寫(xiě)分錄？

鄒老師 解答

2021-05-21 10:12

你好
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

云 追問(wèn)

2021-05-21 10:15

之前做賬沒(méi)用以前年度損益調(diào)整科目過(guò)渡，現(xiàn)在一定要補(bǔ)上嗎？

鄒老師 解答

2021-05-21 10:17

你好，是的，是這樣的