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送心意

紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2021-05-21 10:15

你好，結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
結轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 
結轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉(zhuǎn)分錄： 
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應交稅費——未交增值稅 
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

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你好 如果當月進項大于銷項，可以不用結轉(zhuǎn)。如果你是銷項大于了進項 你需要結轉(zhuǎn) ：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019-11-09 11:33:46
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅? 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅-減免稅? 應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應交稅費—未交增值稅
2021-10-14 15:37:56
進項大于銷項 不需要做分錄 銷項大于進項可參考： 增值稅的賬務處理實錄： 1、進項稅額”的賬務處理 （1）國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 材料采購／商品采購／原材料／制造費用／銷售費用／管理費用 貸：應付賬款／應付票據(jù)／銀行存款 2、“銷項稅額”的賬務處理 （1）銷售貨物或提供應稅勞務。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者)，按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額： 借：應收賬款／應收票據(jù)／銀行存款 貸：應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 主營業(yè)務收入／其他業(yè)務收入 同時結轉(zhuǎn)成本。 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 3.月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。 對于當月應交未交的增值稅， 借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2019-07-16 08:44:35
期末結轉(zhuǎn) 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅 月初扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
2016-07-19 12:03:44
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。 姐應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 結轉(zhuǎn)增值稅，借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費，未交增值稅。
2020-02-25 18:39:30
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