第一季度報表已經(jīng)申報過了 企業(yè)所得稅也預交過了 發(fā)生了股權(quán)變更 股東需要繳納個稅 現(xiàn)在第一季度報表需要修改 把原本預付的房租費用 全部轉(zhuǎn)到第一季度期間費用 未分配l利潤未負 這樣可以調(diào)整嗎

答： 你好，同學。不可以，你預付的部分作為預付賬款處理。后面分攤。

房地產(chǎn)企業(yè)企業(yè)所得稅預繳可以扣除期間費用是哪個稅收公告？

答： 答：根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅處理辦法》(國稅發(fā)〔2009〕31號)規(guī)定,企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品取得收入,應計算出預計毛利額計入當期應該納稅所得額.同時,企業(yè)在計算繳納當期所得稅時,可以扣除當期發(fā)生的期間費用、營業(yè)稅、土地增值稅等. 新稅法對招待費的稅前扣除采取兩頭限制的方式,即業(yè)務招待費的發(fā)生額只允許稅前列支60%,同時最高額不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

所得稅年報期間費用，水電費供暖費填在哪里 那房租和物業(yè)費呢？

答： 你好，房租和物業(yè)費計入租金和物業(yè)費都行，水電費供暖費暫例辦公費