蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:02

應(yīng)該是調(diào)整之前的賬

鄒老師 解答

2021-05-23 10:03

你好，具體是什么原因，導(dǎo)致這樣做調(diào)整分錄呢
需要知道原因，才知道這樣調(diào)整是否正確的 

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:09

應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款是兩套賬造成的，現(xiàn)在想合并成一套賬，待攤費用是補去年的，還有很多都用利潤分配來調(diào)整的

鄒老師 解答

2021-05-23 10:13

你好，你這樣還是沒有描述出具體的原因
比如錯誤的是，借：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款等科目，貸：銀行存款等科目
而正確的分錄是，借：管理費用等科目，貸：銀行存款等科目
如果執(zhí)行小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，那調(diào)整的分錄就是
借：利潤分配——未分配利潤，貸：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款等科目

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:18

借：利潤分配-未分配利潤  貸：實收資本-股東    是否涉及個稅？

鄒老師 解答

2021-05-23 10:19

你好，這個是會涉及個人所得稅的 

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:19

您是說小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？

鄒老師 解答

2021-05-23 10:20

你好，是的，是這樣的 

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:23

什么樣的企業(yè)適用小企業(yè)會計準則呢？

鄒老師 解答

2021-05-23 10:24

你好，沒有規(guī)定什么樣的企業(yè)就必須適用小企業(yè)會計準則的
是單位根據(jù)核算情況自行選擇適用的

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:27

這種用利潤分配做調(diào)整的，在稅務(wù)申報方面要怎么做？

鄒老師 解答

2021-05-23 10:28

你好，需要知道具體是什么原因這樣做調(diào)整分錄，才知道稅務(wù)方面該如何處理的 

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:28

就是會有什么問題嗎？

鄒老師 解答

2021-05-23 10:29

你好，需要知道具體是什么原因這樣做調(diào)整分錄，才知道稅務(wù)方面該如何處理的 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
可能會導(dǎo)致調(diào)增之前年度的費用

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:33

在兩年前有一些收入沒有做申報，然后現(xiàn)在客戶需要開發(fā)票，當(dāng)時是給一個兼職的會計做的賬，沒發(fā)票他就沒做賬，也沒申報未開票收入，現(xiàn)在想把這個賬做回去

鄒老師 解答

2021-05-23 10:34

你好，補做收入應(yīng)當(dāng)計入  利潤分配—未分配利潤  科目的貸方，而不是借方啊

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 10:39

我還沒有深入的了解這個賬的情況，也是聽他們講的，因為他們也是換了好幾個會計了，他這樣做，應(yīng)該是想把內(nèi)賬的應(yīng)收款放到外賬了，以后就做一套賬了，這樣能行嗎？

鄒老師 解答

2021-05-23 10:40

你好，以后就做一套賬，那應(yīng)當(dāng)重新建賬，而不是在現(xiàn)有賬務(wù)的基礎(chǔ)上做相應(yīng)的調(diào)整

蘸醬的蘋果 追問

2021-05-23 16:37

怎么個重新建賬？不是很明白

鄒老師 解答

2021-05-23 17:08

你好，就是按一套賬的情況，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況重新建賬，登記賬簿，出具報表