會計折舊年限短于稅法折舊年限,截止去年5月提完折舊,現(xiàn)在做匯算清繳時系統(tǒng)提示要按五年提折舊,所以做了納稅調(diào)整,現(xiàn)在會計賬上怎么處理呢?
icyblue
于2021-05-24 12:32 發(fā)布 ??1394次瀏覽
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小玖老師
職稱: 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
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您好,這個屬于納稅調(diào)整的內(nèi)容,在會計賬上是不用進行處理的。
2021-05-24 12:56:02

你好,同學,那就等到清繳的時候,在那個納稅調(diào)整表里有一個其他那一行,直接在其他里面調(diào)整就可以了。
2023-07-14 12:07:46

您好,不需要的,因為折舊年限長,我們的折舊費少,利潤就高,稅務(wù)歡迎的,
稅法《實施條例》第六十條規(guī)定的是固定資產(chǎn)的最低折舊年限,企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)的屬性和使用情況,按照企業(yè)會計核算要求自行確定 的固定資產(chǎn)折舊年限長于新稅法《實施條例》第六十條規(guī)定的固定資產(chǎn)最低折舊年限,這種情況是符合新稅法折舊年限規(guī)定的,兩者并無差異之處,在計算繳納企業(yè)所得稅時不得按照會計核算計算的折舊額與新稅法規(guī)定的最低折舊年限計算的折舊額的差額調(diào)減當年應納稅所得額。
2024-07-29 15:57:15

專業(yè)的講解應該是這樣的:若公司固定資產(chǎn)折舊年限低于稅法規(guī)定的年限,已經(jīng)計提折舊三年了,但是匯算清繳只允許調(diào)整本年的納稅調(diào)增,前面兩年的折舊怎么辦?根據(jù)稅法規(guī)定,當公司的實際折舊率高于或者低于稅法規(guī)定的折舊率時,公司可以對固定資產(chǎn)進行調(diào)整,即將實際的折舊率調(diào)整到稅法規(guī)定的值得天。因此,上述情況下,公司可以通過進行固定資產(chǎn)調(diào)整的方式,調(diào)整前面兩年的納稅調(diào)增金額。拓展知識:調(diào)整實際折舊率時,應采取欠提計提折舊或者多退少補的方式,以保證當前年度的折舊金額與稅法規(guī)定的折舊率一致,從而達到降低納稅調(diào)增金額的目的。
2023-03-13 15:54:03

應該是要調(diào)整的,你的帳載金額和稅法金額會不一致,以后最好就按稅法規(guī)定的年限來計提,省得給自己找麻煩
2014-09-12 11:08:03
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