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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

v v老師

職稱(chēng)： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-25 21:05

同學(xué)，你好
原材料上個(gè)月已經(jīng)入賬，但是發(fā)票還沒(méi)有到，應(yīng)該是先暫估入賬：
借：原材料
    貸：應(yīng)付賬款-暫估
本月實(shí)際收到發(fā)票的時(shí)候，先把上個(gè)月這筆暫估沖掉，然后再根據(jù)發(fā)票進(jìn)行正常的賬務(wù)處理即可。
借：原材料  
    貸：應(yīng)付賬款-暫估   （這里的分錄為負(fù)數(shù)，沖銷(xiāo)上個(gè)月暫估的那一筆分錄）
借：原材料
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    貸：應(yīng)付賬款等

單薄的冰淇淋 追問(wèn)

2021-05-26 13:46

老師！沒(méi)雨暫估，就是先把未到的發(fā)票拿來(lái)先做賬，金額完全一致，就差進(jìn)項(xiàng)稅未做賬！

單薄的冰淇淋 追問(wèn)

2021-05-26 13:47

是外賬，
還有別的方法嗎？

v v老師 解答

2021-05-26 13:47

同學(xué)，你好
即使是金額一樣，正常也是需要有我說(shuō)的第一步暫估的分錄的。

單薄的冰淇淋 追問(wèn)

2021-05-26 13:49

好的！謝謝老師！

v v老師 解答

2021-05-26 18:07

不可以的，希望對(duì)你有所幫助。

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同學(xué)，你好 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款
2021-12-13 13:14:42
你好 借 原材料-暫估 貸 應(yīng)付賬款 -暫估
2022-01-16 16:19:36
你好，是你們單位購(gòu)入的嗎 借原材料貸應(yīng)付賬款 退回借應(yīng)付賬款貸原材料
2019-12-22 14:03:52
借 原材料貸應(yīng)付賬款暫估
2020-05-27 15:15:26
同學(xué)你好，直接按自己的磅單數(shù)量，按對(duì)方的磅單結(jié)算金額，扣除增值稅，記入原材料就行了。
2021-05-22 17:29:44
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