安靜 追問

2021-05-26 10:46

老師，您好，去年九月份我們給對方開了一張普通發(fā)票，合同金額是去年10月至今年10月一年的，但我記賬時全部收入一次性都記在去年9月份了

安靜 追問

2021-05-26 10:46

不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該如何記賬了

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 10:50

你好，提前確認(rèn)收入了，也可以不用調(diào)整。只是你們提前納稅了。

安靜 追問

2021-05-26 10:55

老師，這不是不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎，增值稅是打票的當(dāng)月就申報了，但是現(xiàn)在2020年企業(yè)所得稅匯算請繳，是不是要調(diào)減，2021年報時再調(diào)增

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 10:58

你好，因?yàn)樵鲋刀愂前慈~申報的，所以可以這樣，雖然不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。

安靜 追問

2021-05-26 10:59

老師，關(guān)鍵是有一張金額比較多，本來是八年的租金，我們?nèi)ツ暌淮涡园哑遍_了，收入全記在去年了

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 11:08

你好，那同學(xué)可以通過以前年度損益調(diào)整來做，就是沖掉去年多記的收入，損益類科目用以前年度損益調(diào)整來代替。

安靜 追問

2021-05-26 11:16

老師，現(xiàn)在如果我不調(diào)整賬務(wù)，只是在報企業(yè)所得稅匯算清繳時把收入調(diào)減，這樣可以不

答疑蘇老師 解答

2021-05-26 12:09

你好，這是不可以的。