請問小規(guī)模納稅人怎么確認(rèn)收入,具體分錄怎么做,增值稅這一塊的賬務(wù)處理怎么做?謝謝
一路芬芳
于2021-05-27 13:11 發(fā)布 ??1237次瀏覽
- 送心意
小惑老師
職稱: 稅務(wù)師,中級會計(jì)師
2021-05-27 13:12
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
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你好,增值稅
借;應(yīng)收賬款 等科目 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
附加稅因?yàn)闇p免了就不需要計(jì)提了
2019-05-14 17:55:47

這個(gè)的話 和正常處理 差不多的
借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-差額征稅
借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬
借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 (這些,是外派人員的工資處理)
借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬 (這個(gè),是公司管理人員的薪酬處理)
2020-04-21 14:37:55

你好,開的具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2022-04-11 16:51:26

您好,那樣的話,就是全額作為收入了,貸方?jīng)]有應(yīng)交稅費(fèi)
2023-07-18 11:00:39

您好
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
如果本季度不需要繳納增值稅 季末的時(shí)候?qū)懛咒?借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
2019-07-08 14:59:14
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一路芬芳 追問
2021-05-27 14:42