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墨老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2021-05-27 14:47

你好，這個原值按購入時的進行填寫，沒有攤銷的長期待攤費用借方的增加額

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你好，同學(xué)。 你直接是按你這10萬填寫原值
2020-05-12 16:15:10
你好，在匯算清繳的資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表根據(jù)長期待攤費用發(fā)生額填寫賬載金額，根據(jù)當(dāng)年攤銷金額填寫本年攤銷金額，然后根據(jù)累計攤銷情況填寫累計攤銷金額，稅收金額欄次一般就是按賬載金額欄次填寫
2020-05-21 14:06:53
你好，是 的，待攤費用不用體現(xiàn)
2020-05-20 15:50:30
你好，這個原值按購入時的進行填寫，沒有攤銷的長期待攤費用借方的增加額
2021-05-27 14:47:53
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第十三條（二）規(guī)定，在計算應(yīng)納稅所得額時，租入固定資產(chǎn)的改建支出，作為長期待攤費用，按照規(guī)定攤銷的，準予扣除： 同時根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第六十八條第二款規(guī)定，按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。 長期待攤費用性質(zhì)上還是屬于費用而不是企業(yè)實質(zhì)上的長期資產(chǎn)，攤銷時也不像固定資產(chǎn)那樣需要自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起算，企業(yè)應(yīng)參照條例第七十條規(guī)定，對于租入資產(chǎn)的裝修費用，可以自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，但攤銷年限應(yīng)在合同約定的剩余租賃期限內(nèi)攤銷。
2020-05-23 09:59:17
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