翁曉梅 追問

2021-05-29 08:34

您的意思是要去調(diào)整去年的帳么？

maize老師 解答

2021-05-29 08:42

是的，金額太大了，按這個上年年報，去改上年發(fā)生額，庫存商品減少未分配利潤減少 利潤表營業(yè)成本增加 財務(wù)軟件做賬還不如直接反結(jié)賬處理，要是直接匯算清繳調(diào)表這個有風(fēng)險，金額太大了 

翁曉梅 追問

2021-05-29 08:42

2019的已經(jīng)匯算了。反結(jié)賬后要到稅務(wù)局去申報么？2020年的匯算是不是要在反結(jié)賬后重新得出期初數(shù)據(jù)，并在期初數(shù)據(jù)后重新調(diào)整的基礎(chǔ)上重新調(diào)整帳目？然后根據(jù)新的賬目進行匯算清繳？

翁曉梅 追問

2021-05-29 08:46

那在填2020年的匯算的時候表格要怎么填呢？

maize老師 解答

2021-05-29 08:53

不是20年發(fā)生成本嗎，是19年的？？？20年這個直接反結(jié)賬之后這個對應(yīng)這個出新的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表去做年報就可以，一般之前季報和年報可以不一樣，需要你問下你稅局，這樣是按改之后年報去做匯算清繳就可以，不需要單獨填寫了，

翁曉梅 追問

2021-05-29 09:01

對的，2019年實際發(fā)生的成本，2020年3月記賬公司把剛收到的成本票記入到了庫存商品里。但是實際是2019年的成本?，F(xiàn)在不是要申報2020年的匯算清繳了，現(xiàn)財務(wù)發(fā)現(xiàn)了這個問題。那這樣處理方法是，找2019年的記賬公司把帳反結(jié)賬處理，然后根據(jù)新的報表期初數(shù)據(jù)生成2020年報表，這不是要改2019年的報表、2020年的報表,還要改2021年的報表么？

maize老師 解答

2021-05-29 09:05

這樣是需要去改19年年報了，這個對應(yīng)不=想反結(jié)賬做話直接本年做借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品，借未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)減， 找2019年的記賬公司把帳反結(jié)賬處理，然后根據(jù)新的報表期初數(shù)據(jù)生成2020年報表，這不是要改2019年的報表、2020年的報表, 最好是這樣處理，20年年初數(shù)變動了 不過一般是改下年報就可以，季報不一樣可以不需要去稅局改

翁曉梅 追問

2021-05-29 09:45

老師，這筆業(yè)務(wù)，2019年通過銀行支付完成交易，同時也銷售出去了，但是沒有記提主營業(yè)務(wù)成本。在2019年的時候被記賬公司記提應(yīng)付賬款，2019年年末期末余額貸方記-23萬。2020年收到發(fā)票，做成借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款。現(xiàn)在記賬公司不想發(fā)結(jié)賬，想通過以前年度使用調(diào)整去庫存商品。這樣做可以么？

maize老師 解答

2021-05-29 09:49

可以，但是你這個想稅前扣除，需要去改19年年報才可以

翁曉梅 追問

2021-05-29 10:04

如果使用以前年度調(diào)整分錄，對匯算有影響么？需要在匯算清繳里表格里哪一欄里進行填寫呢？

maize老師 解答

2021-05-29 10:13

對20年賬不影響，需要去改是19年年報才可以 這個會影響20年彌補虧損，要是有虧損話

翁曉梅 追問

2021-05-29 10:39

 老師，這個以前年度調(diào)整分錄，體現(xiàn)在匯算清繳的哪張表格里呢，我要怎么做匯算清繳的填報

maize老師 解答

2021-05-29 10:46

不是直接去體現(xiàn) ，是改19年年報，納稅調(diào)整表，扣除下面其他，賬載金額為0 ，稅收金為23萬 納稅調(diào)減，