聰明的大樹(shù) 追問(wèn)

2016-11-30 10:40

恩，清楚了，那老師，計(jì)提到注冊(cè)的百分之50不用提了吧 ，還有除了這個(gè)一定要提，其他是不是隨意了，沒(méi)有硬性規(guī)定，公益金什么的？還有就是年末一定要把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)里面是吧，這個(gè)利潤(rùn)可以不分配的咯，不用交稅吧（我指?jìng)€(gè)稅）

王雁鳴老師 解答

2016-11-30 10:23

您好，加計(jì)扣除可以150%的算費(fèi)用，不是利潤(rùn)表上算費(fèi)用，沒(méi)有降低利潤(rùn)，而是在匯算清繳表上虛增費(fèi)用，沒(méi)有影響報(bào)表中原本的利潤(rùn)數(shù)字。

王雁鳴老師 解答

2016-11-30 10:34

您好，一般情況下計(jì)提盈余公積金的時(shí)候是在本年年底，按照本年年底的利潤(rùn)計(jì)提即可，而匯算清繳中的加計(jì)扣除是在第二年初，等加計(jì)時(shí)，所影響的利潤(rùn)，最終導(dǎo)致所得稅的變動(dòng)，可以計(jì)入下年的費(fèi)用了，影響的是下年度的利潤(rùn)，而上年底計(jì)提盈余公積時(shí)的利潤(rùn)是不用改變的。

王雁鳴老師 解答

2016-11-30 10:44

您好，是的，計(jì)提到注冊(cè)資本的百分之50就不用提了，其他隨意，沒(méi)硬性規(guī)定。年末一定要把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)里面，這個(gè)利潤(rùn)可以不分配的，不分配就不用交個(gè)稅。