老師請(qǐng)問，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)，留抵的稅額小于免抵退稅金額，會(huì)計(jì)分錄如何做？比如應(yīng)退稅為88萬，期末留抵65萬。

李老師.

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-06-04 12:44

借其他應(yīng)收款65
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷23
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅88

貽斯追問

2021-06-04 14:35

那老師收到退稅款后，就是借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款65，后續(xù)再?zèng)]有分錄了是吧

貽斯追問

2021-06-04 14:39

老師，也就是說應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷這個(gè)數(shù)就是免抵稅額的數(shù)。免抵退稅額合計(jì)數(shù)等于（應(yīng)退稅額）期末留抵?jǐn)?shù)+免抵稅額

李老師. 解答

2021-06-04 16:15

是的，你的上述描述沒問題

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精選問題

付給供應(yīng)商的貨款為什么只能做應(yīng)付賬款，不做費(fèi)用，問

你好，這個(gè)是看情況的。第一步先確認(rèn)庫存商品和應(yīng)付。比如借庫存商品，貸應(yīng)付賬款然后庫存商品賣出去，可以計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本庫存商品用來交際，可以計(jì)入銷售費(fèi)用等答
請(qǐng)問一下公司用知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)外投資，屬于技術(shù)成果，符問

借：無形資產(chǎn) 貸：實(shí)收資本答
老師，我們有5家公司，一個(gè)主體，4個(gè)分體，他們是聯(lián)營合問

你好，可以的，操作沒問題。答
老師，我們公司要出售小汽車（已折舊完，凈值為0）累計(jì)折問

你好，這個(gè)是要交稅的了。答
你好，我們公司有生產(chǎn)危險(xiǎn)化學(xué)品，我們目前還處于試問

你好，稅務(wù)上是可以開的了。答

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