老師,你好,我們公司是一般納稅人,12月進項稅額有2500元,銷項稅額有2600元,期末結(jié)轉(zhuǎn)怎樣做分錄
琵琶弦思??
于2021-06-07 12:55 發(fā)布 ??583次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2021-06-07 12:58
你好
你好同學(xué):
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn):
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額,
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
相關(guān)問題討論

按下面這個圖去結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2019-12-12 18:37:55

借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-07-31 18:00:48

您好,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅。
2017-09-06 22:50:17

當(dāng)月進項稅額大于銷項稅額,形成留抵稅額,不用做任何分錄。留待下月用于抵減銷項稅
2018-01-11 15:04:58

進項稅額大于銷項稅額可以不做分錄,下月繼續(xù)留抵
2019-08-07 17:09:29
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琵琶弦思?? 追問
2021-06-07 13:37
玲老師 解答
2021-06-07 13:54