各位老師,我上月抵扣認(rèn)證的一張發(fā)票,開票方作廢了,這月才通知我們,稅務(wù)局要我們補交了稅款,還有滯納金,應(yīng)該怎樣做賬務(wù)處理,謝謝
逢考必過
于2016-12-01 14:26 發(fā)布 ??803次瀏覽
- 送心意
羅老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2016-12-01 14:53
成本或費用??這張發(fā)票我當(dāng)時記得是借:庫存商品
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)
貸:應(yīng)付賬款
可以做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎?不是應(yīng)該有負(fù)數(shù)發(fā)票才能做進(jìn)項轉(zhuǎn)出嗎
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1.借 成本或費用 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)
2.借 應(yīng)交稅費-本期已交增值稅 貸 銀行存款
3.滯納金 借 營業(yè)外支出-其他 貸 銀行存款
2016-12-01 14:30:05

借累計折舊,
固定資產(chǎn)清理
貸固定資產(chǎn)
借銀存43657.74
應(yīng)付賬款25943.3
貸固定資產(chǎn)清理
銷項
把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益
2019-12-26 16:08:08

你好,開具發(fā)票的360天之內(nèi)可以抵扣。如果你需要進(jìn)入成本費用就做處理
2019-11-04 11:09:11

你好 你做進(jìn)項轉(zhuǎn)出 對方給你一個誤作廢的說明
2019-06-26 10:15:57

您好
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額
貸:其他應(yīng)付款
2019-06-09 11:40:07
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羅老師 解答
2016-12-01 14:30
羅老師 解答
2016-12-01 15:47