1、12月25日,單位攤銷本月報刊費0.1萬 2、12月26日,單位管理部門報銷租賃費0.1萬,銀行轉(zhuǎn)賬支付 3、12月26日,單位購買科研用試劑0.6萬,直接發(fā)放使用,銀行轉(zhuǎn)賬支付。 4、12月27日,單位報銷宣傳印刷費1.2萬,授權(quán)方式支付 5、12月28日,單位支付工程價款110萬,按合同規(guī)定扣回備料款20萬扣回工程保留金5萬,余款通過財政授權(quán)支付 6、12月29日,單位對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面檢查,發(fā)現(xiàn)應(yīng)收A單位賬款1萬存在不能收回的跡象,按照個別分析法,計提壞賬準(zhǔn)備1萬。 7、12月30日,計提本月長期借款利息0.6萬 8、12月30日,單位本年度授權(quán)支付項目預(yù)算指標(biāo)數(shù)為300萬,零余額賬戶實際收到的用款額度為295萬,當(dāng)年未下達(dá)授權(quán)支付5萬 9、12月30日,單位項目課題組完成合同規(guī)定任務(wù)30%,根據(jù)完成進(jìn)度確認(rèn)收入9萬 10、12月30日,單位根據(jù)固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷表,其中教學(xué)部門折舊費5萬,累計攤銷1萬;管理部門折舊費2萬,累計攤銷0.6萬
跳躍的人生
于2021-06-09 00:09 發(fā)布 ??974次瀏覽
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職稱: 中級會計師,注冊會計師,初級會計師
相關(guān)問題討論

同學(xué)您好,該問題暫無老師能解答,十分抱歉
2021-06-09 16:31:42

壞賬準(zhǔn)備科目在年末統(tǒng)一調(diào)整數(shù)額,要保持應(yīng)收賬款的一定比例,如果多于這個比例沖銷,少于這個比例補計提。
2018-10-16 09:25:03

正確的:
收回時
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
馬上處理
借:壞賬準(zhǔn)備 (紅字沖減)
貸:應(yīng)收賬款 (紅字沖減)
記住:雖然余額一樣,但發(fā)生額不一樣,“壞賬準(zhǔn)備”貸方發(fā)生額只反映提取的數(shù)額。
2018-05-07 11:37:13

后面借壞賬準(zhǔn)備貸資產(chǎn)減值損失 是不用做的,因為到月末或年末計提壞賬準(zhǔn)備時,會考慮到之前的在貸方的壞賬準(zhǔn)備
2018-03-16 10:47:15

企業(yè)計提壞賬準(zhǔn)備時:借:資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準(zhǔn)備 貸:壞賬準(zhǔn)備
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時:借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等
2016-12-28 10:11:15
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