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送心意

菁老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,初級會計師

2021-06-10 06:59

同學(xué)你好,
這里你第一筆分錄應(yīng)為個別報表應(yīng)收減值分錄
"購買日有減值,(不考慮稅費(fèi))
借:信用減值損失--計提換張準(zhǔn)備 100
貸:應(yīng)收賬款--壞賬準(zhǔn)備 100"
合并報表分錄如下
借:應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100
貸:信用減值損失100

簡單的等待 追問

2021-06-10 23:09

那也不對啊,他按公允價收回了錢,減值實際發(fā)生了。個報中現(xiàn)在核銷,合報中他就是按公允價值入得帳啊。現(xiàn)在在吧信用減值沖了是何用意?

菁老師 解答

2021-06-28 16:44

同學(xué)你好企業(yè)編制合并報表,是站在集團(tuán)的角度來編制報表,因此,同一集團(tuán)內(nèi)的母子公司之間,子公司之間的債權(quán)債務(wù),在編制合并報表時需要抵消。合并報表內(nèi)部應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備需要同時抵消。

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同學(xué)你好, 這里你第一筆分錄應(yīng)為個別報表應(yīng)收減值分錄 "購買日有減值,(不考慮稅費(fèi)) 借:信用減值損失--計提換張準(zhǔn)備 100 貸:應(yīng)收賬款--壞賬準(zhǔn)備 100" 合并報表分錄如下 借:應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備100 貸:信用減值損失100
2021-06-10 06:59:17
同學(xué)你好 用應(yīng)收賬款的余額提壞賬準(zhǔn)備。
2022-12-13 23:34:38
壞賬準(zhǔn)備科目在年末統(tǒng)一調(diào)整數(shù)額,要保持應(yīng)收賬款的一定比例,如果多于這個比例沖銷,少于這個比例補(bǔ)計提。
2018-10-16 09:25:03
你收回已計提的壞賬的應(yīng)收賬款,然后要先轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備,然后借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款 計提的話,你月底會根據(jù)應(yīng)收賬款的余額重新按政策計提的
2019-01-12 14:39:03
您好!借:壞賬準(zhǔn)備,貸:資產(chǎn)減值損失是沖減(轉(zhuǎn)回多提)壞賬準(zhǔn)備的時候用的。
2016-04-30 08:35:49
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