老師您 好，我想咨詢一下，我們是一般納稅人，主要是從農(nóng)戶手里收購(gòu)水稻，之后代加工成大米，銷(xiāo)售成品大米，現(xiàn)在我遇到的問(wèn)題是，10月份的時(shí)候銷(xiāo)售了46.噸，當(dāng)月沒(méi)做帳，次月報(bào)增值稅時(shí)直接按46購(gòu)進(jìn)原材料，對(duì)應(yīng)計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了8512.51元，我們的購(gòu)進(jìn)發(fā)票都是月末開(kāi)的，是為了當(dāng)月銷(xiāo)售多少就開(kāi)多少，省得有庫(kù)存，所以正常計(jì)算的話本月應(yīng)該是開(kāi)具65噸的收購(gòu)發(fā)票，按65噸收購(gòu)噸數(shù)（收購(gòu)進(jìn)金額是3200元/噸）計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這不是已經(jīng)過(guò)了征期，不能再改了，我做帳時(shí)應(yīng)該怎么糾正這個(gè)錯(cuò)誤 感謝老師，期待回復(fù)，還有就是這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做，金額怎么算，謝謝老師，

答： 借，原材料65×3200 貸，銀行存款 不抵扣進(jìn)項(xiàng)，按總金額計(jì)入原材料成本處理

一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得9%的專(zhuān)票，購(gòu)進(jìn)后用于生產(chǎn)13%的貨物，那么當(dāng)月計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，是按照發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣還是按照發(fā)票上注明的金額乘以10%稅率抵扣

答： 您好 一般納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得9%的專(zhuān)票，購(gòu)進(jìn)后用于生產(chǎn)13%的貨物，當(dāng)月計(jì)算可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，是按照發(fā)票上注明的金額乘以10%稅率抵扣

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，對(duì)于特殊簡(jiǎn)易計(jì)征的一般納稅人本來(lái)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，那么這個(gè)收到的專(zhuān)票可以不認(rèn)證也不抵扣嗎？當(dāng)普票一樣正常入賬就是，可以不呢？

答： 你好，可以的，在勾選平臺(tái)里面選擇不抵扣，勾選加稅合計(jì)多賬。