You. 追問

2021-06-10 15:32

某化妝品生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人，本月銷售化妝品取得不含稅銷售額600000元；另將自產(chǎn)的化妝品一批贈送給某協(xié)作企業(yè)，生產(chǎn)成本總計為100000元，無市場售價可供參考，該化妝品適用消費稅稅率為15％，成本利潤率5％。
要求:請計算本月的計稅銷售額。

暖暖老師 解答

2021-06-10 15:41

請計算本月的計稅銷售額=600000*135+100000*（1+5%）/（1-15%）*13%

You. 追問

2021-06-10 16:13

1.某國有企業(yè)2019年度取得營業(yè)收入總額4000萬元，成本、費用和損失共3800元，其中列支業(yè)務(wù)招待費20萬元，廣告宣傳費支出10萬元。全年繳納增值稅50萬元，消費稅80萬元、城市維護建設(shè)稅和教育費附加13萬元，企業(yè)所得稅稅率為25％
要求:請計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

暖暖老師 解答

2021-06-10 16:17

會計利潤餓計算過程是4000-3800-80-13＝107

暖暖老師 解答

2021-06-10 16:18

業(yè)務(wù)招待費扣除限20*60％＝12
4000*0.005＝20
納稅調(diào)增20-12=8

暖暖老師 解答

2021-06-10 16:19

廣告宣傳費扣除限額是4000*15%=600全額扣除

暖暖老師 解答

2021-06-10 16:20

應(yīng)納稅所得額的計算是107+8=115
應(yīng)交所得稅115*255=28.75

You. 追問

2021-06-10 16:36

2.某運輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核查，該企業(yè)支出項目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計算所得稅。主管稅務(wù)機關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。

You. 追問

2021-06-10 16:36

2.某運輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核查，該企業(yè)支出項目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計算所得稅。主管稅務(wù)機關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。

You. 追問

2021-06-10 16:36

2.某運輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核查，該企業(yè)支出項目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計算所得稅。主管稅務(wù)機關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。

You. 追問

2021-06-10 16:37

2.某運輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核查，該企業(yè)支出項目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計算所得稅。主管稅務(wù)機關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。

You. 追問

2021-06-10 16:37

2.某運輸企業(yè)2019年資產(chǎn)總額為700萬元，從業(yè)人員為260人，年度營業(yè)收入為100萬元，各項成本支出為95萬元，全年發(fā)生虧損9萬元。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核查，該企業(yè)支出項目不能準(zhǔn)確核算，需要采用核定應(yīng)稅所得率征收方式計算所得稅。主管稅務(wù)機關(guān)核定該企業(yè)的應(yīng)稅所得率為10％。
要求:請計算該企業(yè)年度應(yīng)納所得稅稅額。

暖暖老師 解答

2021-06-10 16:39

應(yīng)納稅所得額：100X10%=10萬元，總資產(chǎn)700萬元，員工15人，滿足小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)所得稅減免5%后減半征收。10X（25%-5%）X50%=1萬元。