一路芬芳 追問

2021-06-11 10:15

可以按產(chǎn)量分?jǐn)偛牧?，人工費(fèi)，制造費(fèi)用入相應(yīng)項(xiàng)目成本是吧？

maize老師 解答

2021-06-11 10:18

你好這個(gè)是可以的，可以根據(jù)產(chǎn)量

一路芬芳 追問

2021-06-11 10:36

老師！來料加工，這個(gè)材料不用我們公司買，別公司拖過來的，我們只加工，這部分材料怎么處理?。恳胭~嗎？賬怎么做??？這個(gè)廢料供料當(dāng)還回收的！

maize老師 解答

2021-06-11 10:41

不需要做賬，這個(gè)，那你這個(gè)成本只需要人工，制造費(fèi)用分?jǐn)?，借生產(chǎn)成本-加工費(fèi)-xx項(xiàng)目

一路芬芳 追問

2021-06-11 10:48

還有小材料需要自己購(gòu)買，輔材，易耗品之類的，機(jī)物料消耗，做生產(chǎn)成本—輔材，和制造費(fèi)用里面可以吧？

一路芬芳 追問

2021-06-11 10:51

我設(shè)置了3個(gè)成本科目，您看合理嗎？生產(chǎn)成本—代加工商品—項(xiàng)目加工成本，下面設(shè)置，生產(chǎn)成本—代加工商品—輔材/制造費(fèi)用 兩個(gè)科目

maize老師 解答

2021-06-11 10:57

你好這個(gè)可以的，可以這樣，

一路芬芳 追問

2021-06-11 11:17

老師！有個(gè)佛山的水電租金增值稅普票丟了，怎么處理??？

maize老師 解答

2021-06-11 11:19

你可以叫對(duì)方給復(fù)印件入賬，一般是可以，記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章

一路芬芳 追問

2021-06-11 11:20

不需要稅局開證明吧？

一路芬芳 追問

2021-06-11 11:20

或者讓開票方作廢重開可以嗎？

maize老師 解答

2021-06-11 11:28

證明取消了，不需要證明了，這個(gè)需要看你們稅局，之前廣州那邊有學(xué)員問稅局說復(fù)印件就可以不需要作廢重新開

一路芬芳 追問

2021-06-11 11:43

好的，謝謝老師！

maize老師 解答

2021-06-11 11:50

好的我先回復(fù)別的學(xué)員了

一路芬芳 追問

2021-06-11 11:57

老師！小規(guī)模子公司代賬會(huì)計(jì)去年做了一筆摘要為不開票收入的分錄，分錄又是照正常收入做的，，也做了增值稅銷項(xiàng)，按這個(gè)報(bào)稅，想問今年跨年沖銷該分錄，重新開票入賬有影響不？還是說不需要沖銷，補(bǔ)開發(fā)票，那去年分錄摘要又寫的不開票收入，這個(gè)要怎么處理更好呢？

maize老師 解答

2021-06-11 12:00

這個(gè)金額是不是一致的，是這個(gè)可以不需要做分錄直接這個(gè)發(fā)票貼之前后面就可以，

一路芬芳 追問

2021-06-11 14:28

剛對(duì)了一下，好像這個(gè)稅不對(duì)，按3個(gè)點(diǎn)做的分錄，后面有實(shí)際開票是1個(gè)點(diǎn)的增值稅，那是要本月沖銷2020年那筆不開票收入，重新做正確的收入開票嗎？這個(gè)跨年沖銷對(duì)稅務(wù)及報(bào)表有影響嗎？

maize老師 解答

2021-06-11 14:40

你這個(gè)我建議反結(jié)賬去處理比較好，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按1% 這個(gè)就多了，涉及到你們這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi) 等扣除比例增加了，你這個(gè)最好是反結(jié)賬改去改2020年年報(bào)比較好，你要是做本年借以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)收負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)，借應(yīng)收貸應(yīng)交增值稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)，

一路芬芳 追問

2021-06-11 16:44

謝謝老師！調(diào)不了賬了，年表已經(jīng)報(bào)了，而且這個(gè)是關(guān)聯(lián)公司，總公司做審計(jì)，所有關(guān)聯(lián)公司都定數(shù)了，上月底改過賬，沒有仔細(xì)看這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅算多了

maize老師 解答

2021-06-11 16:45

主要是涉及到收入你這個(gè)，你不改之前話，那這個(gè)本年改吧，借應(yīng)收負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)，重新按1% 做吧，借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅，