總公司要上市,作為分公司的持股人,會被調查哪些東西?
陶醉的荔枝
于2021-06-12 13:41 發(fā)布 ??3016次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2021-06-12 13:45
同學你好,一、 調查目標
1、 股東是否符合有關法律法規(guī)的規(guī)范
2、 公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范
二、 調查程序
1、 取得公司的股東名冊,查看發(fā)起人或股東人數、住所、出資比例是否符合法律、法規(guī)和有關規(guī)定
2、 調查主要的法人股東的業(yè)務和資產情況,關注其對外投資是否超出凈資產的50%(此條已廢止)
3、 追溯調查公司的實質控制人,并結合“關聯(lián)方及其交易的調查”專題,查看其業(yè)務、資產情況是否對貴公司的供應、生產和銷售以及市場競爭力產生直接或間接的影響
4、 檢查公司自然人持股的有關情況,關注其在貴公司的任職及其親屬的投資情況;如果單個自然人持股比例較大,還應檢查是否存在其他人通過此人間接持股的情況,而可能引起潛在的股權糾紛
5、 檢查公司是否發(fā)行過內部職工股,或出現(xiàn)工會持股或職工持股會持股進行轉讓的,應按照中國證監(jiān)會[2001]41號文第59條的要求進行調查
6、取得公司發(fā)起協(xié)議書和創(chuàng)立大會的會議記錄,檢查并確信貴公司的所有初始發(fā)起人不存在三年(新法規(guī)為一年)內轉讓股份的情況
7、調查發(fā)起人中戰(zhàn)略投資者和風險投資者的有關情況
8、編制公司股本結構變化表,檢查貴公司歷次股份總額及其結構變化的原因及其結果
9、調查公司的股份是否由于質押或其他爭議而被凍結或被拍賣而發(fā)生轉移,并導致股權結構發(fā)生變化
10、查股份發(fā)生變化前公司決策層的會議記錄,查看股權結構變化對公司業(yè)務、管理和經營業(yè)績的影響
11 、獲取公司與股本結構變化有關的驗資、評估和審計報告,審查公司注冊資本的增減變化以及股本結構的變化的程序是否合乎法律規(guī)范




