李s135 追問

2021-06-14 19:27

多余未抵扣的進項1.26，比如下次銷項稅額為10，下次抵扣的分錄怎么做呢

梁梁老師 解答

2021-06-14 19:34

沒有多余未抵扣的進項1.26

李s135 追問

2021-06-14 19:53

4月取得商品100，5月賣出52 ，6月抵扣80，這個分錄可以嗎 ，多余的進項抵扣時怎么做分錄呢
4月  借：庫存商品100 應交稅費-應交增值稅-待抵扣認證 13 貸：銀行存款113  
5月 1.借：銀行存款52  貸：主營業(yè)務收入46.01 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 5.98 
2.借：應交稅費-應交增值稅-應交進項稅 13 貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣認證 13 
3.借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 5.98 應交稅費-轉出未交增值稅 7.02  貸：應交稅費-應交增值稅-進項額13
4.借：應交稅費-未交增值稅7.02   貸： 應交稅費-轉出未交增值稅 7.02

梁梁老師 解答

2021-06-14 20:16

如果進項大于銷項3和4的分錄不用做哦

李s135 追問

2021-06-14 20:35

6月多余的進項抵扣時怎么做分錄呢

李s135 追問

2021-06-14 20:58

5月留底的進項，6月抵扣時怎么做分錄呢

梁梁老師 解答

2021-06-14 21:02

有多余的進項是不用做分錄的呢

梁梁老師 解答

2021-06-14 21:05

比如5多的多余的，就留著6月份抵扣，6月份還有多余，那就一直留7月份，如果7月銷項稅額大了，那分錄就是
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 
應交稅費-應交增值稅—進項稅
借 應交稅費-轉出未交增值稅 
貸：應交稅費-未交增值稅

李s135 追問

2021-06-14 21:09

明白了謝謝

梁梁老師 解答

2021-06-14 22:43

不用謝哈，祝您生活愉快