熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 16:00

重頭到尾；
借：工程施工-材料    進(jìn)項稅額    貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付   貸：銀存  
借：成本   貸：材料 
借：收入  貸成本

meizi老師 解答

2021-06-15 16:05

 你好       
借：工程施工-材料 進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)付 貸：銀存
借：成本 貸：材料
借：收入 貸成本
 這些分錄   你進(jìn)項稅認(rèn)證了嗎  

熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 16:06

認(rèn)證了，肯定要轉(zhuǎn)出的，而且是跨年的。后面的分錄不會做了！涉及到跨年，還有后面的分錄怎么做？

meizi老師 解答

2021-06-15 16:13

 你好我沒有看懂你這個  借：成本 貸：材料
借：收入 貸成本   你既然都計入了工程施工去了怎么還貸方材料了     

熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 16:17

哦，我寫錯了，是結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：成本
貸：工程施工

meizi老師 解答

2021-06-15 16:25

 你好 先轉(zhuǎn)出 ：借工程施工  貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 。然后紅沖：借  工程 施工貸以前年度損益調(diào)整     借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 到利潤分配去 

熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 16:29

那么，工程施工-材料這科目還有這個數(shù)在，實際設(shè)備已經(jīng)退回給供應(yīng)商了

meizi老師 解答

2021-06-15 16:32

 你好     上面不是給你紅沖了嗎？ 怎么會還有    ； 結(jié)轉(zhuǎn)的時候   第一筆是進(jìn)項稅的金額 。第二筆是 全額   

熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 16:40

收到供應(yīng)商退回貨款
借：銀存
 貸;應(yīng)付
借：應(yīng)付
貸：工程施工-材料
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

沖減已結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:工程施工
貸：以前年度損益調(diào)整

那么，這個工程施工，實際上是沒有存貨的，存貨都退回給供應(yīng)商了

meizi老師 解答

2021-06-15 16:51

 你好   借銀行存款貸應(yīng)付賬款        借工程施工 貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 ；  借工程施工 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)   借  工程 施工貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅  結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 到利潤分配

熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 17:27

老師，你好！剛剛開始購物設(shè)備的時候，：
借—工程施工-材料  
       進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款  
實際上，這個材料已經(jīng)價稅分離了，不算進(jìn)材料的成本里面；
那么現(xiàn)在發(fā)生退貨退款時，借:工程施工 （A） 貸：進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出（A)

  借工程施工 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)————這一筆的那二個工程施工就不包括上面的那個A了是嗎？

meizi老師 解答

2021-06-15 17:34

 你好   轉(zhuǎn)出來。 上面我 完整的分錄給你寫了。 你  可以看看  

熊熊百事可樂 追問

2021-06-15 17:39

好的，謝謝老師，明白了！
如果是當(dāng)年，沖減當(dāng)年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，又怎么做？

meizi老師 解答

2021-06-15 17:45

 你好  如果是當(dāng)年的話  按照你上面做的 每筆分錄 去做紅字負(fù)數(shù)來沖就行了。