老大姐 追問

2021-06-16 12:35

賬不用調(diào)整，資產(chǎn)負債表中的未分配利潤要不要調(diào)整？

郭老師 解答

2021-06-16 12:37

不需要的
一個會計利潤
一個稅發(fā)利潤

老大姐 追問

2021-06-16 12:48

實操中有老師說要調(diào)整報表未分配利潤的年初數(shù)（上年的年末數(shù)），說不會調(diào)財務(wù)軟件的，找軟件公司幫調(diào)整，被搞暈完了

郭老師 解答

2021-06-16 12:51

你好，你們賬上沒有做調(diào)整利潤分配的分錄不需要來調(diào)整的，這個是你的實際業(yè)務(wù)，你調(diào)整了未分配利潤，你的銀行也得調(diào)整實際，你們支付了能收回來嗎？

老大姐 追問

2021-06-16 13:32

那納稅調(diào)增的部分要交企業(yè)所得稅，會計賬務(wù)如何處理？是不是：借：應(yīng)交稅費＿應(yīng)交企業(yè)所得稅   
貸：銀行存款，
所得稅是借方余額，怎么調(diào)整為無余額？

郭老師 解答

2021-06-16 13:32

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費。