星空 追問(wèn)

2016-12-03 22:29

如果是內(nèi)帳，還要不要這么夸月處理了

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 22:21

您好，會(huì)計(jì)憑證的時(shí)間是以業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生時(shí)間為準(zhǔn)的，如果像收入，開(kāi)票時(shí)間和業(yè)務(wù)時(shí)間不一致，這對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表影響不大，在同一個(gè)月的沒(méi)有問(wèn)題，如果不再同一個(gè)月的，那就要做相應(yīng)的處理，比如把前月已經(jīng)發(fā)貨沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的業(yè)務(wù)，就要做到發(fā)出商品中去的。

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 22:27

您好， 對(duì)不在一個(gè)月的業(yè)務(wù)，比如上月發(fā)貨了，沒(méi)有開(kāi)票，根據(jù)發(fā)貨的商品成本價(jià)，借：發(fā)出商品，貸：庫(kù)存商品。等這個(gè)月開(kāi)票后，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)，同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：發(fā)出商品。

王雁鳴老師 解答

2016-12-03 22:31

您好，如果是內(nèi)賬的話，一樣的操作，也要這樣跨月處理的。