墨痕未染 追問

2021-06-17 18:15

我們是掛靠公司，做賬也這么麻煩嗎？

墨痕未染 追問

2021-06-17 18:17

我們給被掛靠方開成本發(fā)票，被掛靠方扣掉管理費(fèi)、稅費(fèi)，剩下的款轉(zhuǎn)給我們掛靠方，我是想問轉(zhuǎn)到公戶，還是私戶好？轉(zhuǎn)公戶怎么做賬，轉(zhuǎn)私戶怎么做賬？

樸老師 解答

2021-06-17 18:59

同學(xué)你好
這個(gè)開發(fā)票的話就是轉(zhuǎn)公戶

墨痕未染 追問

2021-06-17 22:15

轉(zhuǎn)公戶怎么做賬？

樸老師 解答

2021-06-18 07:40

 一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸：本年利潤(rùn)
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借：管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借：工程施工--其他直接費(fèi)
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認(rèn)收入和成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工

墨痕未染 追問

2021-06-18 07:50

不明白，好復(fù)雜啊。

樸老師 解答

2021-06-18 07:54

這個(gè)工程的掛靠也得做成自己的工程
不能做成掛靠的

墨痕未染 追問

2021-06-18 08:51

做掛靠我們沒有成本發(fā)票啊

樸老師 解答

2021-06-18 08:55

你們是掛靠方還是被掛靠方

墨痕未染 追問

2021-06-18 08:56

我們是掛靠方

樸老師 解答

2021-06-18 09:05

你們的成本票就是人材機(jī)的發(fā)票