小林老師 解答

2021-06-17 21:04

您好，借方，借應交稅費未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅（轉出多交增值稅）。貸方，借應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）貸應交稅費未交增值稅

葉子 追問

2021-06-17 21:06

請問老師具體的分錄怎么做？

小林老師 解答

2021-06-17 21:07

您好，具體分錄已經(jīng)回復您了

葉子 追問

2021-06-17 21:32

請問老師5月分錄這樣做對么？（條件 5月銷項9400  進項2735）
結轉5月銷項 （1） 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅9400  貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅9400  
結轉5月進項 （2） 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2735  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅2735
沖4月留底稅金 （3） 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅6665 貸：應交稅費-未交增值稅 6665
請問第（3）這樣沖減上個月的留底對么？
期待您的回復

小林老師 解答

2021-06-17 21:38

您好，1不需要，2是按應交稅費應交增值稅余額結轉，3不需要

葉子 追問

2021-06-17 21:57

1和3不需要，5月份的進項和銷項稅怎么結轉

葉子 追問

2021-06-17 21:58

2是按照這個分錄結轉么？借應交稅費應交增值稅（轉出未交增值稅）貸應交稅費未交增值稅。那轉出多交增值稅就有余額掛在賬上了

小林老師 解答

2021-06-17 22:02

您好，應交稅費應交增值稅明細不結轉

小林老師 解答

2021-06-17 22:03

您好，最后應交稅費應交增值稅余額合計是零

葉子 追問

2021-06-17 22:05

4月的分錄那樣做，對么？

小林老師 解答

2021-06-17 22:44

您好，（3）借：應交稅費-未交增值稅7503.94 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅7503.94.是正確的