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送心意

王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2016-12-04 19:50

謝謝老師，老師小規(guī)模沒有銷項稅奧，請問自己開票時的分錄是免稅的，我看到有的會計是做借：銀行存款 40000， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 38835        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款 1165。05      

借：  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款      貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅  81。55        這樣做對嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-12-04 19:41

您好，分錄，自己開票時，借：現(xiàn)金或者銀行存款，40000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 40000，發(fā)票，借：現(xiàn)金或者銀行存款，50000，貸：主營業(yè)務(wù)收入， 48,543.69 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項， 1,456.31 ，計提城建稅時，借：營業(yè)稅金及附加費， 101.94 ，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅， 101.94 。發(fā)票是否交納城建稅，以當?shù)囟悇?wù)局要求為準。

王雁鳴老師 解答

2016-12-04 19:52

您好，自己開的，這樣做也是一種處理方法。您根據(jù)您的情況選擇吧。

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計入營業(yè)稅金及附加的稅費有：營業(yè)稅、消費稅、資源稅、土地增值稅、城建稅、教育費附加。計提相關(guān)稅費時分錄： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅等稅費
2014-09-12 10:42:34
你好，沒錯兒，就是這么做的。
2021-09-30 16:17:24
增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)的 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 繳納的時候，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 計提附加稅，借：稅金及附加 貸：：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 繳納時，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交XX稅 貸：銀行存款
2020-03-18 10:38:55
您好： 計提時，相關(guān)分錄： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城市維護建設(shè)稅（教育費附加、地方教育費附加）
2019-01-23 22:32:29
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
2017-05-02 17:15:59
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