CHEN 追問(wèn)

2021-06-18 20:14

季度企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2021-06-18 20:15

你好，根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫(xiě)所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額就是了
季度應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

CHEN 追問(wèn)

2021-06-18 20:19

那比如說(shuō)21年第二季度的企業(yè)所得稅，是6月份第二季度的利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)*稅率—第一季度交的稅金嘛

鄒老師 解答

2021-06-18 20:26

你好，是的，是這樣計(jì)算的 

CHEN 追問(wèn)

2021-06-18 20:35

那要是年度匯算清繳的話也是所有都調(diào)完之后的利潤(rùn)總額*稅率-四個(gè)季度交的企業(yè)所得稅嘛

鄒老師 解答

2021-06-18 20:36

你好，匯算清繳應(yīng)補(bǔ)退稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率—4個(gè)季度預(yù)交所得稅。