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送心意

暖暖老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-06-19 21:42

你好請(qǐng)把題干完整發(fā)過來看看

暖暖老師 解答

2021-06-19 22:17

1借無形資產(chǎn)3000000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額180000
貸銀行存款3180000

暖暖老師 解答

2021-06-19 22:18

2.21年底賬面價(jià)值計(jì)算是
3000000-3000000/10*5=1500000
發(fā)生減值1500000-1420000=80000

暖暖老師 解答

2021-06-19 22:18

借資產(chǎn)減值損失80000
貸無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備80000

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你好請(qǐng)把題干完整發(fā)過來看看
2021-06-19 21:42:31
你好,請(qǐng)問你想問的問題具體是?
2023-04-06 13:40:24
稅務(wù)處理編輯 無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理舉例: 在轉(zhuǎn)讓過程中,除了按轉(zhuǎn)讓合同金額雙方計(jì)交印花稅外,轉(zhuǎn)讓方還要按轉(zhuǎn)讓金額計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅。如果是以無形資產(chǎn)交換其他非貨幣性資產(chǎn),則雙方都是購銷雙重身份,印花稅要按兩份合同計(jì)稅,無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方除了按轉(zhuǎn)讓金額計(jì)交營(yíng)業(yè)稅外,作為換回的貨物,其入帳金額中可能含有消費(fèi)稅,并視存貨或固定資產(chǎn),在價(jià)外或價(jià)內(nèi)反映增值稅。對(duì)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入,在扣除無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)及被轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)時(shí)的無形資產(chǎn)帳面凈值后,要計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)在轉(zhuǎn)讓之前,應(yīng)充分考慮在各種轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格下。企業(yè)要納的稅種,以求整體稅負(fù)最輕、轉(zhuǎn)讓凈收益最大。  確定何時(shí)轉(zhuǎn)銷無形資產(chǎn)需要進(jìn)行判斷。我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定,當(dāng)無形資產(chǎn)預(yù)期不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益時(shí),企業(yè)應(yīng)將該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值予以轉(zhuǎn)銷。無形資產(chǎn)預(yù)期不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的情形主要包括:該無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代,且已不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益;該無形資產(chǎn)不再受法律的保護(hù),且不能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益。 例:三源株式會(huì)社2003年5月20日對(duì)外轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn),收取價(jià)款48萬元,無形資產(chǎn)賬面攤余價(jià)值6萬元,不考慮城建稅和教育費(fèi)附加。 解答:按照《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》的規(guī)定,轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)按照5%的稅率繳納營(yíng)業(yè)稅,上述業(yè)務(wù)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅2.4萬元(48×5%)。按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,企業(yè)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的方式有兩種:一是轉(zhuǎn)讓其所有權(quán)
2015-10-17 15:06:12
借研發(fā)支出資本化10萬 貸銀行存款
2022-12-12 19:37:04
你好; 借無形資產(chǎn) 30萬;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1.8萬? 貸銀行存款 31.8萬? ?
2022-12-01 15:41:27
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